¿Cómo llevar cuentas al recibir la devolución del impuesto a la exportación?

¿Cómo llevar cuentas al recibir un reembolso de impuestos de exportación?

Después de que la autoridad de reembolso de impuestos confirme el monto del reembolso de impuestos adeudado,

Débito: Otras cuentas por cobrar - exportación devolución de impuestos por cobrar (IVA)

Crédito: Impuestos por pagar - IVA por pagar (devolución de impuestos a la exportación)

Después de recibir la devolución de impuestos

Débito: Depósito bancario

Crédito: Otras cuentas por cobrar - reembolso del impuesto a la exportación por cobrar (impuesto al valor agregado) Cómo hacer un comprobante para recibir un reembolso del impuesto a la exportación

1. Cómo hacer un comprobante para recibir un impuesto a la exportación reembolso: Débito: Depósito bancario Préstamo: Impuesto al valor agregado a pagar - devolución de impuestos a la exportación

2. Los comprobantes, también conocidos como comprobantes contables, se refieren a documentos legales que pueden usarse para probar la ocurrencia de eventos económicos comerciales. , aclarar las responsabilidades económicas y registrar los libros de cuentas en consecuencia.

3. Se puede dividir en dos categorías: comprobantes originales y comprobantes contables.

El llamado comprobante original, también conocido como documento, se cumplimenta cuando se produce o se concreta un hecho económico empresarial. Se utiliza para acreditar que se ha producido o se ha consumado un hecho económico empresarial. aclarar las responsabilidades económicas y ser utilizado como base original para la contabilidad. Una especie de comprobante, es una información importante para la contabilidad.

Los denominados comprobantes contables se refieren al personal contable que clasifica los asuntos económicos y empresariales según el contenido y naturaleza de los comprobantes originales auditados y materiales relacionados, y determina los asientos contables como base para el registro. Libros contables. Documentos contables. En todo el proceso contable, los comprobantes contables son el primer paso. Si los comprobantes utilizados son falsos o ilegales, entonces toda la contabilidad no puede ser verdadera. ¿Qué debo hacer después de recibir el reembolso del impuesto de exportación?

Después de recibir la devolución del impuesto de exportación. Simplemente haz la contabilidad directamente. No es necesario hacer nada más en el software de devolución de impuestos. La función del software de devolución de impuestos es solo una plataforma para reclamar la devolución de impuestos, jaja ¿Cómo calcular la devolución del impuesto a la exportación? Cálculo de devoluciones de impuestos a la exportación

Cálculo de devoluciones de impuestos a la exportación - Cálculo de devoluciones de impuestos para empresas manufactureras con financiación nacional (incluidas las nuevas empresas con inversión extranjera):

(1) Impuesto corriente a pagar = ventas de bienes vendidos en el país en el período actual Monto del impuesto sobre el artículo - (Monto del impuesto soportado para el período actual - Monto del impuesto que no está exento de devolución de impuestos para bienes exportados en el período actual) (2) Monto del impuesto que no está exento de reembolso de impuestos para bienes exportados durante el período actual = Precio FOB de los bienes exportados para el período actual × Precio en moneda extranjera RMB × (tasa de IVA - Tasa de reembolso). Cuando las ventas de exportación de una empresa manufacturera en este trimestre representen el 50% o más de las ventas totales de bienes de la empresa en el mismo período, y el impuesto pagadero al final del trimestre sea negativo, el monto de la devolución del impuesto se calculará de acuerdo a la siguiente fórmula: (1) Cuando el impuesto a pagar es negativo y absoluto Cuando el valor ≥ precio FOB de los bienes exportados en este trimestre × precio de cotización en moneda extranjera RMB × tasa de devolución: El monto del reembolso de impuestos para el período actual = precio FOB de bienes exportados en este trimestre × precio de cotización en RMB en divisas × tasa de descuento (2) Cuando el impuesto a pagar es un número negativo y absoluto Cuando el valor es el precio FOB de los bienes exportados en este trimestre × el precio en RMB en divisas × el reembolso de impuestos tasa: el monto reembolsable del impuesto = el valor absoluto del impuesto a pagar (2) Si una empresa de producción importa materiales y piezas para reexportar mediante el comercio de procesamiento con materiales importados, se aplicará lo siguiente: Fórmula para calcular la devolución de impuestos: (1) El monto del impuesto que no está exento, deducido o reembolsado sobre los bienes exportados en el período actual = Precio FOB de los bienes exportados en el período actual El precio imponible de las piezas y componentes × (tasa impositiva - tasa de devolución de impuestos El precio imponible de). Los materiales y piezas importados que están sujetos a cancelación aduanera para el período actual enumerado en la fórmula se basan en principio en el precio exento del impuesto al valor agregado calculado por la aduana en el momento de la cancelación. (2) El resto de fórmulas de devolución de impuestos se implementan según las fórmulas antes mencionadas. El período actual en la fórmula anterior se refiere al semestre actual (trimestre, mes) o al año actual, y el período anterior se refiere a la primera mitad del año (trimestre, mes) o al año anterior. (3) Cálculo de las devoluciones de impuestos a la exportación para empresas manufactureras sin derechos de importación y exportación (1) La porción de los bienes de exportación que no son reembolsables en el período actual = precio FOB de los bienes de exportación en el período actual El monto del impuesto soportado sobre los bienes exportados = el impuesto soportado total acumulado en el período actual × (las ventas acumuladas de bienes exportados en el período actual ÷ las ventas acumuladas de todos los bienes en el período actual) El impuesto acumulado reembolsable sobre los bienes exportados en el período actual = el impuesto soportado acumulado sobre bienes exportados en el período actual: no se otorgará ningún reembolso de impuestos sobre bienes exportados en el período actual Parte) (4) Cálculo de la devolución del impuesto a la exportación para reparaciones y reemplazos externos (empresas de comercio exterior) El monto reembolsable del impuesto = el monto de las reparaciones y reemplazos × la tasa de devolución de impuestos.

La devolución del impuesto de exportación ha sido declarada al impuesto nacional, pero ahora se confirma que la empresa no puede recibir la devolución del impuesto de exportación ¿Qué debo hacer?

¿Cuál es el motivo para no recibir devolución de impuestos? ¿No es elegible para reembolso de impuestos? Luego haga una compensación con las entradas anteriores y luego trátelo como negocio de ventas nacionales.

En términos de calcular la devolución del impuesto a la exportación y recibir la devolución del impuesto a la exportación, ¿qué significa el impuesto a pagar y el saldo al final de la devolución del impuesto a la exportación?

Después de calcular la devolución del impuesto a la exportación, es mejor trasladar el saldo final de la devolución del impuesto a la exportación al final del mes.

Por ejemplo: Débito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Devolución de impuestos a la exportación

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Impuesto soportado recibido de la agencia exportadora Cómo para realizar asientos contables para la devolución del impuesto a la exportación

1. Realizar el tratamiento contable de acuerdo con el monto de la exención de impuestos aprobado y el monto de la devolución del impuesto.

Cuando las empresas declaran devoluciones de impuestos por bienes de exportación, no realizan procesamiento contable. Luego de recibir el “Aviso de Aprobación de Exención, Crédito y Devolución de Impuestos para Bienes de Exportación de Empresas Manufactureras” emitido por la autoridad fiscal estatal competente, se realizarán los siguientes asientos contables con base en las devoluciones y exenciones de impuestos aprobadas:

Débito: Otros recibos adeudados - Devoluciones de impuestos a la exportación por cobrar - IVA (monto de la devolución de impuestos aprobado a pagar)

Impuestos a pagar - IVA a pagar (la exportación compensa el IVA a pagar sobre los productos vendidos en el país, es decir, aprobado El monto de exención de impuestos y crédito que se debe pagar)

Crédito: impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (reembolso de impuesto a la exportación)

2. De acuerdo con la "Exención, Crédito y Reembolso por bienes de exportación por empresas manufactureras" Los números reportados en el "Formulario de declaración resumida de impuestos" se contabilizarán en las siguientes tres situaciones:

(1) Cuando el monto del reembolso de impuestos declarado = 0 y el monto declarado monto de exención de impuestos > 0, se realizará la siguiente contabilidad Entrada:

Débito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (las exportaciones se deducen del impuesto a pagar sobre los productos vendidos en el país, es decir, la exención de impuestos monto declarado)

Crédito: Debe ser Pagar impuestos y tasas - impuesto al valor agregado a pagar (reembolso de impuesto a la exportación)

(2) Cuando el monto de devolución de impuestos declarado > 0, y el monto de exención de impuestos > 0, realice los siguientes asientos contables:

Débito: Otras cuentas por cobrar - devoluciones de impuestos a la exportación por cobrar - impuesto al valor agregado (monto reembolsable del impuesto declarado)

Impuestos por pagar - valor -impuesto agregado a pagar (las deducciones de exportación para productos vendidos en el país deben El monto del impuesto pagado, es decir, el monto declarado de exenciones y créditos fiscales)

Crédito: Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto a la exportación reembolso)

(3) El monto declarado de impuesto reembolsable> 0. Cuando el monto de exención de impuestos declarado = 0, realice los siguientes asientos contables:

Débito: Otras cuentas por cobrar - impuesto a la exportación reembolso por cobrar - impuesto al valor agregado (importe reembolsable del impuesto declarado)

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (reembolso del impuesto a la exportación)

Cuando la empresa recibe la exportación devolución de impuestos, la empresa realiza los siguientes asientos contables:

Préstamo: Depósito bancario

Crédito: Otras cuentas por cobrar - devolución de impuestos a la exportación por cobrar - impuesto al valor agregado Si recibo el impuesto a la exportación. cupón de reembolso en el mismo mes, ¿puedo declarar el reembolso de impuestos en el próximo mes?

Siempre que se cobre la remesa y obtenga el formulario de declaración de aduanas, puede declarar el reembolso de impuestos. el reembolso del impuesto a la exportación

¿Tengo que pagar el impuesto por el reembolso del impuesto a la exportación? Las empresas que exportan devoluciones de impuestos pagan IVA. Si hay IVA pagadero, no habrá devolución de impuestos; si no hay devolución de impuestos, se deberá pagar el IVA. Contabilidad y declaración de devoluciones de impuestos a las exportaciones para empresas de comercio exterior

Al realizar la contabilidad, se transfieren los insumos y se reciben las devoluciones de impuestos a las exportaciones

¿Esto se refleja al declarar?

¿Se refleja en la declaración del IVA? Rellena el formulario principal. El monto ingresado es el monto en el formulario de resumen de reembolso de impuestos recibido este mes. (Es decir, los artículos de entrada que declaró para exportación el mes pasado fueron transferidos)

¿Puede la cuenta ser consistente con la declaración de IVA?

Sí. Si son inconsistentes, hay algún problema con sus cuentas o extractos. Jaja

Revisé y mucha gente dijo que no es necesario reflejarlo en la declaración del IVA, pero la auditoría dijo que debe ser consistente.

Mucho de lo que usted dijo debería serlo. ...

Pero dijo que la auditoría tiene cierto nivel, no saben cómo salir a revisar la cuenta de P Jaja

Y tus 100 puntos son muy tentadores. .