Anexo 2 del “Reglamento sobre la Conexión entre el Antiguo y el Nuevo Sistema Contable de las Unidades Administrativas”
Unidad administrativa "Cuenta grande" y tabla de comparación de cuentas de cuenta de capital Cuenta "Cuenta grande" Nombre de la cuenta de la cuenta de capital Nombre de la cuenta 1. Categoría de activo 1001 Efectivo en existencias 233 Efectivo 1002 Depósito bancario 232 Depósito bancario 1011 Monto de la cuenta con saldo cero 234 Monto de la cuenta con saldo cero 1021 importe del reembolso financiero 235. Monto reembolsable por el gobierno 1212 Cuentas por cobrar 251 Cuentas por cobrar Recibo real de equipos y fondos del proyecto 253 Notas por cobrar 1215 Otras cuentas por cobrar 252 Otras cuentas por cobrar 261 Préstamos de inversión asignados 281 Valores 15,01 Activos fijos 201 Activos fijos 1502 Depreciación acumulada 202 Depreciación acumulada 1511 Inversión en Proyectos de construcción e instalación 102 Inversión en equipos 103 Inversión a amortizar. 104 Otras inversiones 211 Adquisición de equipos 212 Honorarios de adquisición y almacenamiento 213 Inventario de equipos 214 Inventario de materiales 218 Diferencias de costos de materiales 219 Equipo de procesamiento confiado 241 Fondo de reserva prepago 2 42 Fondos de proyecto prepagos 1701 Pasivos pendientes de desbordamiento por pérdidas de propiedad 2001 Financiamiento por pagar 362 Ahorros en contratos de infraestructura (Financiamiento por pagar )363 Ingresos de infraestructura (finanzas por pagar) 364 Otras cuentas por pagar (finanzas por pagar) 2101 Impuestos por pagar 361 Salarios de empleados por pagar 34 1 Tasa de bienestar por pagar tabla de continuación Cuenta "Gran libro mayor" Número de cuenta del fondo Nombre del número de cuenta 23065438+ 351 Pagadero pagado transferido Pago de equipo y proyecto 3 53 Documentos por pagar 2305 Otras cuentas por pagar 352 Otras cuentas por pagar 364 Otras cuentas por pagar (parte por pagar no financiera) 2401 Cuentas por pagar a largo plazo 332 Cuentas por pagar del proyecto (pagadas en 1 año) 304 Préstamos para inversiones en infraestructura 305 Préstamos para inversiones asignados por superiores 306 Otros préstamos 3. Neto activos 3001 Transferencia de apropiación financiera 301 Apropiación de infraestructura (el saldo acreedor pertenece a los fondos arrastrados de la apropiación financiera al mismo nivel) 301 Apropiación de infraestructura (el monto del débito de este período pertenece al fondo de saldo devuelto al mismo nivel de financiación) 401 Utilidades retenidas (Parte formada por apropiación fiscal del mismo nivel) 3002 Saldo de apropiación fiscal 3 01 Apropiación de infraestructura (el monto deudor de este período pertenece a los fondos excedentes devueltos por el mismo nivel fiscal) 401 Utilidades retenidas (parte formada por la apropiación fiscal del mismo nivel) 3101 Saldo de otros fondos arrastrados 301 Apropiación de infraestructura (el monto del débito actual pertenece a los fondos restantes devueltos por el mismo nivel de financiamiento) 401 Retención350121
350131 Fondo de Activos
Activos Fijos
La construcción en curso se calcula con base en el análisis de los sujetos relevantes. 3502 Los activos netos a reembolsar se calculan según el análisis de las categorías de ingresos relevantes. 4001 Ingresos de apropiación fiscal 301 Apropiación de infraestructura (el monto del crédito actual pertenece al mismo nivel de apropiación financiera) 4011 Otros ingresos 301 Apropiación de infraestructura (El monto del crédito en este período es parte de la apropiación no financiera al mismo nivel