¿Cuál es el asiento contable para recibir un cheque de transferencia y depositarlo en el banco?
Préstamos: cuentas por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado, etc.
Por lo general, los cheques de transferencia tardan un poco en llegar.
Los siguientes cuatro tipos de cuentas pueden ocurrir entre la empresa y el banco:
Primero, el banco ha recibido el pago, pero la empresa no ha recibido la notificación de pago del banco. , por lo que el pago no se ha recibido (el banco lo ha recibido, pero la empresa no lo ha recibido), como confiar a un banco el cobro del pago.
La segunda es que el banco ha pagado, pero la empresa no ha recibido el aviso de pago del banco, por lo que el pago no ha llegado (el banco ha pagado pero la empresa no ha pagado), como por ejemplo deducciones de intereses de préstamos y sin espera de cobro prometido.
En tercer lugar, la empresa recibió el dinero, pero el banco no completó los procedimientos de transferencia, por lo que el dinero no se recibió (la empresa lo recibió, pero el banco no), como por ejemplo recibir un transferir cheque desde otra unidad.
En cuarto lugar, la empresa ha pagado, pero el banco no ha procesado los trámites de transferencia, por lo que aún no se ha pagado el dinero (la empresa ha pagado pero el banco no ha pagado). ha emitido un cheque, pero el titular aún no lo ha retirado ni transferido al banco.
Cuando ocurran las situaciones primera y cuarta, el saldo contable de los depósitos bancarios de la unidad de apertura de cuenta será menor que el saldo de depósito en el extracto bancario; en la situación segunda y tercera, el saldo contable del banco; Los depósitos de la unidad de apertura de cuenta serán mayores que un extracto bancario. Pase lo que pase, el saldo de depósito de la unidad de apertura de cuenta será inconsistente con el saldo de depósito del extracto bancario y es fácil emitir un cheque sin fondos. Por lo tanto, los extractos bancarios deben estar preparados para realizar ajustes.
Para el primer y segundo caso, la unidad de apertura de cuentas deberá acudir al banco para obtener los comprobantes de liquidación correspondientes y volver a llevar las cuentas.