Cómo empezar con la contabilidad de un nuevo hotel

1. Preparar la citación diaria de ingresos comerciales

La base para preparar la citación de ingresos es el informe resumido de ventas diario y el balance de comprobación.

El método de elaboración del comprobante de ingresos es:

Débito: cuentas por cobrar - cuentas por cobrar de clientes - cuentas de calle - cuentas por cobrar detalladas - préstamo de depósito bancario del equipo: negocio Ingresos cuentas por pagar - teléfono cargos

2. Tabla de estadísticas de distribución de cuentas de la calle y cuentas de invitados

Las cuentas de la calle y las cuentas de invitados incluyen cuentas de banquetes de otras unidades, cuentas privadas de empleados y reembolsos pendientes Tarjetas de descuento reembolsadas, facturas , etc. Los auditores de ingresos tienen que completar los formularios de estadísticas de cuentas de la calle y de las cuentas de invitados todos los días y distribuirlos. Esté preparado para registrar los cargos de cada cuenta de manera oportuna. Haga un estado de cuenta todos los meses y prepárese para completar el libro mayor y el formulario de resumen de la cuenta del cliente al final del mes.

3. Limpiar las cuentas de los clientes después de las cuentas por cobrar.

Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar las cuentas por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Cuando el huésped realiza el pago, el hotel deberá emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. El auditor de ingresos llevará a cabo el procesamiento contable en función del contenido del pago y el monto realizado por los huéspedes todos los días: antes de preparar los comprobantes contables, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma.

4. Cobro de cuentas por cobrar superiores a 60 días.

Según el registro del informe de cuentas por cobrar mensual y el contenido del informe de análisis de cuentas. Se instará nuevamente a todos los clientes cuyas cuentas por cobrar se encuentren en suspenso por más de 60 días. Antes de reclamar el pago, primero comprenda el contenido específico de las cuentas impagas e informe la situación al director financiero. El gerente financiero emite una carta recordatorio y la envía al huésped junto con una copia del aviso de pago; responde rápidamente a las preguntas planteadas por el huésped, negocia soluciones y elimina los obstáculos a las cuentas por cobrar lo antes posible.

5. Responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero.

Cuatro. Procedimientos de trabajo del Departamento de Costos y Cuentas por Pagar

El Departamento de Costos y Cuentas por Pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de la contabilidad de costos. Todo contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir que los fondos circulen y se utilicen normalmente. Los principales contenidos de su trabajo son:

(1) Cobro y liquidación de cheques

En función del contenido específico de la compra del día, el comprador, previa aprobación del director de la departamento de compras, presenta la factura de compra y el formulario de inspección se envía al Departamento de Finanzas para su liquidación.

Procedimientos contables. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar cinco elementos de la factura: a. La fecha de emisión de la factura; b. La cantidad de compra y el precio unitario; ; e. El sello oficial del titular. Verifique si el certificado de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del agente, inspector y destinatario están completas y cancele la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques, que se puede transferir a las estadísticas diarias de gastos bancarios.

(2) Estadísticas de gastos diarios del banco

El cajero de gastos debe proporcionar al cajero de ingresos el monto del gasto diario de cada banco para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, complete el registro de gastos en el orden del número de cheque y la hora de aceptación de la transferencia, e indique la fecha del gasto bancario, el nombre del pagador, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de desembolso para cada banco. La tabla estadística se elabora por duplicado, uno se entrega al cajero como base para la elaboración de los extractos bancarios diarios y el otro como referencia de revisión. El monto de desembolso de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de desembolso diario. Proceso contable de contabilidad del hotel

(3), Procedimiento de preparación de comprobantes de gastos

Los comprobantes de gastos se reflejan con precisión en las cuentas de acuerdo con los principios de contabilidad de acumulación y las instrucciones de uso de la cuenta contable. El procedimiento de elaboración del comprobante de gastos es el siguiente:

1. Complete el nombre del pagador

2. 3. Complete la tabla resumen del contenido económico del negocio;

4. Complete la cuenta y el número de cuenta

5.

En el proceso de preparación de documentos real, el monto de la factura debe ser consistente con el registro del talón de cheque, varios registros de cobro deben ser consistentes con el monto de la factura y el monto total del comprobante de gastos debe ser consistente con el importe de la factura.

Responsable de ingresar los documentos contables preparados al sistema informático financiero.

(4) Procedimientos de distribución de los costos de recolección de materiales

La contabilidad de costos revisará los documentos salientes transferidos por el contable del almacén de mercancías de acuerdo con los principios de contabilidad de acumulación y las instrucciones de uso. cuentas contables, verifique si el precio unitario y el monto total de cada pedido saliente son correctos y se reflejan correctamente en la cuenta. Con el departamento como unidad contable, complete la lista de distribución de gastos por clasificación temática, de modo que el monto de salida sea consistente con el registro de cuenta de tercer nivel, que se utilizará como comprobante de traspaso para preparar los gastos de salida al final del mes. Y responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero.

(5). Procedimientos de comunicación de pérdidas de restauración 1. Procedimientos de comunicación de pérdidas de restauración.

Cuando se reciben alimentos y bebidas en el restaurante o la cocina, los informes son requeridos por el gerente o chef del restaurante, el gerente del departamento de alimentos y el contador de costos de alimentos.

Después de pasar la revisión, complete el formulario de informe de pérdida y luego continúe con el proceso contable. Si el trabajo descuidado resulta en pérdidas financieras, el gerente del departamento debe proporcionar opiniones de manejo y transferirlas al Departamento de Finanzas para su procesamiento financiero.

2. Procedimientos de notificación de pérdidas en el almacén de alimentos y vinos

Al informar como pérdidas alimentos y bebidas vencidos o en mal estado, deben ser aprobados por el supervisor del almacén, el supervisor del departamento de compras y el departamento financiero. gerente, y después de completar el formulario de salida. Sólo entonces podremos realizar el procesamiento contable.

(6) Procedimiento de reparto de gastos de alimentos

Verifique si la cantidad de alimentos y vino almacenados en el almacén este mes es exacta y asegúrese de que el libro mayor sea coherente con el tercero. libro mayor de nivel.

1. Elaborar el bono de traslado de comida y vino según la tabla resumen de pedidos de salida.

2. Según la tasa de costo del mes anterior, los gastos de entretenimiento social se trasladarán.

3. Llevar los costos de transferencia de cada restaurante y cocina según la tabla resumen del registro de transferencias.

4. Llevar adelante el costo de las materias primas utilizadas en las canastas de frutas para los invitados VIP.

5. Llevar adelante el coste de las materias primas utilizadas para la venta de alimentos.

6. Responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero.

(7) Contenido del informe de costos de alimentos

1. Informe resumido del negocio de catering

2. Tabla comparativa de ventas de alimentos

3. Informe de costos de alimentos

4. Informe de facturación de alimentos

5. Informe de costos de bebidas

6. informe

8. Estadísticas del minibar