¿Qué es un préstamo empaquetado? Combinado con el caso, analice qué tipo de riesgos asume el banco.

(1) Al emitir un préstamo, debitar esta cuenta y acreditar "depósito unitario" y otras cuentas al calcular los intereses por cobrar de acuerdo con las regulaciones, debitar la cuenta "intereses por cobrar de préstamos empaquetados" y acreditar "Intereses" cuenta de "ingresos"; cuando efectivamente se cobran intereses, se debitan la cuenta de "depósito unitario" y otras cuentas, y se acredita la cuenta de "intereses por cobrar" o "ingresos por intereses". Cuando se recupere el préstamo, se debitarán cuentas como "Depósito en Bancos del Extranjero" y se acreditará a esta cuenta.

(2) Al final del período, los préstamos empaquetados deben inspeccionarse exhaustivamente y las reservas para pérdidas crediticias deben acumularse razonablemente. Deberíamos descubrir por qué los préstamos empaquetados no se pueden recuperar. Si efectivamente es irrecuperable y se evalúa como una pérdida por deuda incobrable, la provisión para pérdidas crediticias retirada se cancelará, se debitará de la cuenta "Provisión para pérdidas crediticias" y se acreditará a esta cuenta.

Una vez confirmada la provisión para pérdidas crediticias, esta no se puede revertir.

Esta cuenta debe ser calculada detalladamente por el prestatario.

El saldo deudor final de esta cuenta refleja el saldo de los préstamos empaquetados bancarios.

Las empresas (especialmente exportadores) con estatus de persona jurídica independiente y derechos de importación y exportación en China pueden solicitar una carta de crédito de exportación del banco con la carta de crédito original válida emitida por un banco extranjero con la empresa. como beneficiario. Cuando el capital de trabajo es escaso y los importadores extranjeros en China aceptan abrir una carta de crédito, aunque no aceptan condiciones de pago anticipado, lo apropiado es elegir el negocio de préstamos empaquetados.

Si una empresa necesita solicitar un préstamo empaquetado, debe cumplir las siguientes condiciones: (1). Las empresas en China deben llevar una contabilidad independiente, ser responsables de sus propias pérdidas y ganancias, tener un buen estilo comercial y no tener registros de comportamiento ilegal, incumplimiento de contrato u otro mal comportamiento. La empresa debe tener derecho a realizar exportaciones.

(2) Las empresas en China deben tener fuentes para compensar las pérdidas de exportación, tener planes completos de producción y ventas y sistemas de gestión financiera sólidos, mantener su credibilidad, abrir cuentas bancarias tener buena reputación y pagar el principal del préstamo; e interés en la capacidad del cronograma.

(3) La carta de crédito original válida en poder de una empresa nacional debe ser emitida por un banco extranjero irrevocable con buena reputación crediticia, y los términos de la carta de crédito deben ser aprobados por el banco. los documentos de exportación bajo la carta de crédito hipotecada deben presentarse al banco para su negociación;

(4) Las empresas en China deben proporcionar contratos de exportación relevantes a los bancos. Si son agentes de exportación, deben proporcionar acuerdos de agencia. para que los bancos puedan comprender los antecedentes comerciales relevantes, las empresas tienen buenas capacidades de desempeño comercial y pueden producir documentos. Gran capacidad para completar los planes de producción (adquisición) y entrega a tiempo con calidad y cantidad.

(5) Proporcionar información de antecedentes comerciales e informes financieros relevantes al banco de manera oportuna y precisa, y cooperar activamente con las investigaciones, revisiones e inspecciones del banco.

(6) El propósito del préstamo cumple con las leyes, regulaciones y políticas pertinentes nacionales de China;

(7) Otras condiciones requeridas por el banco. 1. La empresa debe tener derecho a realizar negocios de exportación.

Condiciones de solicitud

1. La empresa debe tener derecho a operar negocios de exportación;

2. El propósito del préstamo cumple con las leyes, regulaciones y políticas relevantes;

3. La empresa tiene buenas capacidades de desempeño comercial, sólidas capacidades para realizar pedidos y puede completar los planes de producción (adquisición) y entrega a tiempo, con calidad y cantidad garantizadas;

4. Con buena reputación, tener la capacidad de pagar el capital y los intereses del préstamo a tiempo;

5. Ser capaz de proporcionar información comercial relevante e informes financieros al banco de manera oportuna y de manera precisa y cooperar activamente con las investigaciones, revisiones e inspecciones del banco;

6.

Materiales de solicitud

1. Inspección anual de la licencia comercial corporativa o copia de la licencia comercial

2. Formulario de solicitud de préstamo empaquetado;

3. Los estados financieros recientes de la empresa;

4. La carta de crédito irrevocable original y todas las cartas de crédito originales modificadas (si las hubiera);

5. Contrato de venta original y contrato de compra y venta nacional;

6. Cuotas o licencias de exportación y otros documentos de aprobación relevantes.

7. la autoridad nacional competente para la aprobación de la exportación; documentos de respaldo;

8. Información de garantía;

9.

Procedimientos de licitación

1. Después de recibir la carta de crédito, el exportador solicita un préstamo global al banco. Y proporcione cartas de crédito originales, contratos de comercio interior y exterior, información comercial y otros materiales relevantes. Si es un agente, debe proporcionar los acuerdos de agencia pertinentes sobre el proceso de solicitud de préstamo. El banco examina la autenticidad y los términos de la carta de crédito y su modificación;

3. Después de la aprobación, se firma un contrato de préstamo global con el exportador y se emite un préstamo global. Para garantizar que los fondos asignados se utilicen exclusivamente, el banco tiene derecho a auditar el uso de los fondos por parte del cliente;

4. Los exportadores utilizan los fondos para organizar o producir bienes de exportación y entregar los bienes de manera oportuna. según lo exige la carta de crédito;

5. Una vez que el exportador obtiene los documentos pertinentes de la carta de crédito, los presenta al banco prestamista para su negociación y regresa de inmediato. al banco para procesar el paquete de préstamo.

Cosas a tener en cuenta

1. Cuando una empresa solicita un préstamo global, debe presentar al banco: A. Solicitud por escrito b. c. Introducción comercial; Carta de crédito original.

2. La empresa necesita firmar un contrato de préstamo formal (préstamo empaquetado) con el banco;

3. Para prestar dinero mediante una carta de crédito, el banco asesor es el financiador. El banco y el banco financiador pueden negociar y pagar.

4. Es mejor no incluir "condiciones favorables" que el exportador no pueda cumplir en la carta de crédito de la empresa;

5. la carta de crédito original debe conservarse en el banco financiador;

6 En circunstancias normales, la remesa recibida bajo la carta de crédito corporativa debe ser la primera fuente de pago del préstamo del paquete;

7. Envíe la mercancía y obtenga la carta de crédito. Después de enviar los documentos correspondientes al artículo, estos deben presentarse de inmediato al banco.

Estándares de cobro

El interés se calcula en función del número real de días de préstamo y las tarifas del préstamo se estipulan en el contrato.

Ejemplos de préstamos y riesgos bancarios empaquetados son los siguientes:

Caso:

El exportador A es cliente del banco B y A recibe un préstamo en el que él es el beneficiario de la carta de crédito, no hay fondos suficientes durante el proceso de preparación de acciones, por lo que solicito a B un paquete de préstamos en virtud de la carta de crédito. b acepta emitir un paquete de préstamo, el monto del préstamo es el 80% del monto de la carta de crédito y el plazo del préstamo es de 30 días. Las dos partes acordaron que cuando A enviara mercancías, negociaría con B con un juego completo de documentos, y B deduciría el principal y los intereses del paquete de préstamo del pago negociado adeudado a A. Durante el período del préstamo, A salió del negocio debido a una mala gestión y dejó de enviar mercancías, por lo que no pudo presentar los documentos. A tampoco puede pagar el préstamo empaquetado a B mediante otro método. ¿Cuál es la diferencia entre el riesgo de crédito asumido por los bancos en el negocio de préstamos empaquetados y el riesgo de crédito asumido por los bancos en el negocio de transferencia de letras de exportación? ¿Cuál es más riesgoso? ¿Por qué?

Análisis:

Al emitir préstamos en paquete, los bancos sólo se basan en las cartas de crédito recibidas por los exportadores. Si el exportador no puede continuar preparando la mercancía para su envío después de retirar el préstamo de embalaje, entonces el banco prestamista no tendrá documentos. En otras palabras, el banco prestamista no tiene pruebas para exigir el pago al emisor de la tarjeta y no existe ningún título de propiedad para venderla a un precio fijo. En las negociaciones sobre letras de exportación y cartas de crédito, el banco asume el riesgo crediticio del exportador, pero el grado de riesgo es mucho menor que el de los préstamos empaquetados porque el banco lo controla en el momento de la financiación.

Ilustración:

El núcleo de la gestión del riesgo crediticio del financiamiento comercial de los exportadores es comprender las condiciones operativas del exportador y las condiciones específicas del comercio que se financia. Según su comprensión del comercio específico, los bancos pueden acortar el período de financiación tanto como sea posible para reducir la posibilidad de cambios en las operaciones del importador durante el período de financiación.

Además, durante la negociación de una carta de crédito, el banco necesita conocer el estado crediticio del banco emisor para garantizar que el banco emisor pague cuando los documentos sean estrictamente consistentes.

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