¿Cómo ingresar una factura electrónica completa?

P1 ¿Cuáles son las reglas básicas para reclamar un reembolso utilizando billetes electrónicos de precio especial?

De acuerdo con el "Aviso del Ministerio de Finanzas y la Administración de Archivos del Estado sobre la regulación del reembolso, ingreso y presentación de comprobantes contables electrónicos" (Caiyu [2020] No. 6), los comprobantes electrónicos, como tipo de comprobantes contables electrónicos, son únicamente Sólo cuando se cumplan las siguientes condiciones se podrá utilizar para reembolso y presentación:

(1) Verificar que los comprobantes contables electrónicos recibidos sean legales y auténticos;

(2) Transmisión y almacenamiento de comprobantes contables electrónicos Seguro y confiable, cualquier manipulación de los comprobantes contables electrónicos se puede detectar a tiempo;

(3) El sistema de contabilidad utilizado puede recibir de manera precisa, completa y efectiva y leer los comprobantes contables electrónicos y sus metadatos, de acuerdo con El sistema nacional unificado de contabilidad completa el negocio contable, genera comprobantes contables electrónicos y sus metadatos en el formato especificado por el departamento de administración de archivos nacionales y establece los procedimientos necesarios de procesamiento, revisión y aprobación. para impedir eficazmente que se vuelvan a ingresar comprobantes contables electrónicos;

(4) El archivo y la gestión de comprobantes contables electrónicos cumplen con los requisitos de las "Medidas de gestión de archivos contables" (Orden N° 79 de la Ley Nacional Dirección de Archivos del Ministerio de Hacienda).

Si el boleto especial electrónico se utiliza para la contabilidad de reembolsos y el sistema de información financiera de la unidad puede exportar el formato de presentación electrónica que cumple con el departamento de archivos nacionales, el boleto especial electrónico debe archivarse y guardarse junto con otros los comprobantes de contabilidad electrónicos ya no necesitan imprimirse y guardarse en papel, si las unidades que no cumplen con las condiciones anteriores utilizan copias en papel de los boletos especiales electrónicos para el reembolso y la contabilidad, los boletos especiales electrónicos y sus copias en papel deben entregarse a el archivero contable para la conservación.

P2 ¿La presentación de reembolsos de facturas electrónicas debe realizarse en formato OFD o PDF?

Primero, veamos la comparación entre los dos formatos:

Por lo tanto, en el archivo diario de facturas electrónicas, todavía es necesario guardar el “archivo en formato OFD” de las facturas electrónicas. facturas Según el Ministerio de Finanzas Se implementarán las disposiciones de Caishuizi [2020] No. 6.

P3 Después de emitir una factura electrónica, ¿cómo descargar la factura electrónica en "archivo en formato OFD" o "versión de vista previa PDF" respectivamente?

Modo 1

Ingrese al software de facturación, haga clic en Gestión de facturas-Consulta de facturas, haga clic en "Ver factura original" después de la factura, haga clic en "Descargar OFD" en la página de factura electrónica original, y descargue el OFD. El archivo de formato se descarga localmente.

Modo 2

Después de emitir una factura electrónica, el emisor puede optar por entregar la factura electrónica al beneficiario en forma de "código QR o correo electrónico". El beneficiario hace clic en el QR. La URL de descarga del archivo en formato de código o correo electrónico proporcionada por el emisor se puede obtener una vista previa o descargar después de abrirlo. Aquí puede elegir "descarga de archivos en formato OFD" o "descarga de vista previa de PDF".

Modo 3

Inicie sesión en la Plataforma Nacional de Inspección de Facturas con IVA de la Administración Estatal de Impuestos () e ingrese el código de factura, el número de factura, la fecha de la factura y el monto de la factura (sin incluir impuestos). ) y otra información. Después de pasar la inspección, haga clic en el botón de descarga del archivo de formato para obtener una vista previa o descargar el archivo de formato de la factura electrónica. Puede elegir la descarga de archivos en formato OFD o la descarga de vista previa de PDF.

P4 Después de recibir el billete especial electrónico, ¿cómo debe comprobar el pagador la autenticidad de la factura?

El ticket especial electrónico utiliza una firma electrónica confiable para reemplazar el sello especial de la factura original, y utiliza el sello de supervisión de producción de factura electrónica firmado por un certificado digital tributario para reemplazar el sello de supervisión de producción de factura original, que cumple mejor las necesidades de la reforma de la factura electrónica.

Los contribuyentes pueden descargar el lector de archivos de formato de factura electrónica con IVA a través de la Plataforma Nacional de Inspección de Facturas con IVA para inspeccionar la factura electrónica especial y verificar la validez de la firma electrónica y el sello de supervisión de producción de la factura electrónica. (Nota: el lector de archivos solo admite la verificación de la firma electrónica de la factura electrónica "archivo en formato OFD" y la validez del sello de producción de la factura electrónica)

El método específico para verificar la firma electrónica es el siguiente sigue: a través del archivo de formato de factura electrónica con IVA, el lector abre el archivo de formato de boleto electrónico descargado, mueve el mouse a la información relacionada con el "Vendedor" en la esquina inferior izquierda, hace clic con el botón derecho del mouse y luego hace clic en el botón "Verificar" en el cuadro de aviso para que aparezca el resultado de la verificación.

Si el resultado de la verificación es "¡La firma es válida! El contenido del documento protegido por esta firma no ha sido modificado.

"El contenido del documento después de la firma no ha cambiado", lo que indica que la firma electrónica del vendedor es válida.

El método específico para verificar el sello de producción de la factura electrónica es el siguiente: Abra el formato de factura electrónica especial descargado a través del archivo lector de formato de factura electrónica de IVA, haga clic con el botón derecho en el sello de supervisión de factura ovalado encima de la factura y seleccione "Verificar" para mostrar los resultados de la verificación.

Además, los contribuyentes también pueden ingresar el código de la factura. El número de factura, la fecha de la factura, el código de verificación de la factura y otros campos se pueden utilizar para verificar la información del boleto electrónico especial.