¿Qué fórmula se utiliza en matemáticas en contabilidad?

2. Valor futuro de interés simple: F=P(1 i*n)

3. : P =F/(1 i*n)

4. Valor de interés compuesto final: F=P(1 i)n o: P(F/P, I, n).

5. Valor presente del interés compuesto: P=F*(1 i)- n o: F(P/F, I, n)

6. anualidad: F =A[(1 i)n-1]/i o: A(F/A, I, n).

7. Fondo de amortización anual: A=F*i/[(1 i)n-1] o: F(A/F, I, n).

8. Valor presente de la anualidad ordinaria: P=A{[1-(1 i)- n]/i} o: A(P/A, I, n).

9. Recuperación anual de capital: A=P{i/[1-(1 i)- n]} o: P(A/P, I, n).

10, valor futuro de la anualidad inmediata: F = A {[(1 I)(n 1)-1]/I-1 } o: A[(F/A, I, n)< / p>

11, el valor presente de la anualidad inmediata: P = A {[1-(1 I)-(n-1)]/I 1 } o: A[(P/A,

12. El valor actual de la anualidad diferida:

El primer método: primero encuentre el valor actual de la anualidad (m n) y luego deduzca el valor actual de la anualidad diferida (M).

P = A {[1-(1 I)-(m n)]/I-[1-(1 I)-m]/I } o: A[(P/A,I) ,).

El segundo método: primero encuentre el valor actual del período diferido y luego ajuste el valor presente al comienzo del primer período

P = A {[. 1-(1 I)-.n]/I *[(1 I)-M]} o: A[(P/A, I, n)*(P/F, I, M).

El tercer método: primero encuentre el valor futuro de la anualidad diferida y luego conviértalo al valor presente

P = A {[(1 I)n-1]/I } *. (1 I)-(n m) o: A. (F/A, I, n) (P/F, I, n m)

13. a/i.

14, descuento:

I=[(F/p)1/n]-1 (pago único)

I=A/P (anualidad perpetua)

Para el descuento de anualidades ordinarias, primero calcule el coeficiente del valor presente o el coeficiente del valor futuro de la anualidad y luego busque la tabla de coeficientes de correlación para encontrar I; no se puede encontrar directamente, utilice el método de interpolación para calcularlo )∞*(I2-I 1)

15. -1 donde: R es la tasa de interés nominal; m es el número de intereses compuestos por año

16. p>17, Valor esperado: (P49)

18, Varianza: (P50)

19, desviación estándar: (P50)

20. tasa: V = σ/E

21. Para fondos externos Demanda = porcentaje de activos variables en las ventas del período base x cambio en las ventas - porcentaje de pasivos variables en las ventas del período base x cambio en las ventas - ventas netas. margen de beneficio x tasa de retención de beneficios x ventas en el período de pronóstico

22 Métodos de análisis del hábito de financiación para la demanda de fondos externos: método de puntos altos y bajos (P67) y método de regresión de línea recta (P68)

23. Valor teórico de los warrants: V=(P-E)*N Nota: P. es el precio de mercado de las acciones ordinarias, E es el precio de suscripción y N es el índice de conversión de acciones del warrant

Entre ellos: i1 es la tasa de interés de mercado; I2 es la tasa de cupón; n es el plazo del bono.

Si se trata de un pago único de principal e intereses, no se incluye el interés compuesto:

Precio de emisión del bono = valor nominal * (1 i2 * n) * (P/ F, i1, n)

25. Precio del bono convertible = valor nominal del bono/relación de conversión = número de acciones ordinarias convertidas/número de bonos convertibles.

26. Costo de renunciar al descuento por pronto pago = CD/(1-CD)* 360/N * 100.

Donde: CD es el porcentaje de descuento por pronto pago; n es el número de días de pago diferido cuando se pierde el descuento por pronto pago, que es igual a la diferencia entre el período de crédito y el período de descuento.

27. Costo del bono: KB = I(1-t)/[B0(1-f)]= B * I *(1-t)/[B0(1-f)]

Donde: Kb es el costo del bono; I es el interés anual del bono; t es la tasa del impuesto sobre la renta; b es el valor nominal del bono; B0 es la tasa de financiamiento del bono; importe, determinado en función del precio de emisión; f es el tipo de interés de financiación del bono

28. Costo de endeudamiento bancario: Ki = I(1-t)/[L(1-f)]= I * L. *(1-t)/[L(1-f) ]

O: Ki =i(1-T) (cuando se ignora f)

Donde: Ki es el costo del préstamo bancario; I es el interés anual de los préstamos bancarios; l monto total del financiamiento del préstamo bancario; t es la tasa de interés del préstamo bancario; 29. Costo de las acciones preferentes: Kp=D/P0(1-T) donde Kp es el coste de las acciones preferentes; d es el dividendo anual de las acciones preferentes; P0 es el número total de acciones preferentes emitidas.

30. Costo de las acciones ordinarias: Modelo de descuento de dividendos: Kc=D/P0*100 o KC = [D1/P0 (1-F)] G.

Modelo de valoración de activos de capital: Kc=RF β(Rm-RF)

Método de tasa de interés libre de riesgo más prima de riesgo: Kc=RF Rp

Donde : Kc es el costo de las acciones ordinarias; D1 es el dividendo de 1 acción; P0 es el precio de emisión de las acciones ordinarias; g es la tasa de crecimiento anual.

31. Costo de utilidades retenidas: k = K=D1/ P0 g g.

32. Costo promedio ponderado del capital: Kw=∑Wj*Kj

Donde: Kw es el costo promedio ponderado del capital; Wj es la proporción de fondos tipo J en el; fondo total; Kj son los costos del Fondo J.

33. El punto de corte para la financiación total: BPi=TFi/Wi.

Entre ellos: BPi es el punto de corte del monto total de financiamiento; TFi es el punto de corte del costo del primer método de financiamiento; Wi es la proporción del primer método de financiamiento en el objetivo; estructura de capital.

34. Contribución marginal: m = (p-b) x = m * x.

Donde: m es la contribución marginal; p es el precio unitario de ventas; b es el costo variable unitario; m es la contribución marginal unitaria;

35. Beneficio antes de intereses e impuestos: ebit = (P-B) X-A = M-A.

36. Apalancamiento operativo: DOL=M/EBIT=M/(M-a)

37. Apalancamiento financiero: DFL=EBIT/(EBIT-I)

38. Apalancamiento compuesto: DCL = DOL * DFL = M/[ebit-I-D/(1-T)]

39. Fórmula de análisis de puntos de indiferencia de beneficio por acción:

[ (EBIT-I 1)(1-T)-d 1]/n 1 =[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2

Cuando el EBIT es mayor que el beneficio por acción , no Cuando el EBIT es menor que el punto de indiferencia de las ganancias por acción, es más ventajoso recaudar fondos mediante la emisión de acciones ordinarias.

40. El valor total de mercado de la empresa = el valor total de las acciones y el valor de los bonos.

Precio de mercado de acciones = (ganancias antes de intereses e impuestos - intereses) * (1 - tasa de impuesto a la renta) / costo de las acciones ordinarias.

Entre ellos: Costo de las acciones ordinarias Kc=RF β(Rm-RF)

41 La tasa de rendimiento esperada de la cartera de inversiones: RP=∑WjRj.

42. Covarianza: Cov(R1, R2)= 1/n∑(r 1i-r 1)(R2i-R2).

43. Coeficiente de correlación: ρ12=Cov(R1, R2)/(σ1σ2).

44. La desviación estándar de los rendimientos de la cartera de las dos combinaciones de activos: σp =[w 12σ12 w 22σ22 2w 1σ1 cov(r 1, R2)]1/2.

45. El coeficiente beta de la cartera de inversiones: β p = ∑ wi β i.

46. Cálculo del flujo de caja durante el período operativo: Flujo de caja neto en un año determinado durante el período operativo = ganancia, depreciación, amortización, intereses y recuperación del año.

47. Indicadores de evaluación estática:

Tasa de beneficio de la inversión = beneficio medio anual/inversión total x100.

El período de recuperación de la inversión excluyendo el período de construcción = monto de la inversión original/flujo de caja neto equivalente por año de producción durante varios años.

Período de recuperación de la inversión incluyendo el período de construcción = Período de recuperación de la inversión excluyendo el período de construcción Período de construcción.

48. Indicadores de evaluación dinámica:

Valor actual neto (VAN) = - monto de la inversión original, flujo de efectivo neto anual promedio después de que la producción se pone en producción x coeficiente de valor presente de la anualidad.

Tasa de valor actual neto (NPVR) = valor actual neto del proyecto de inversión/valor actual original de la inversión x100.

Índice de beneficio (PI) = valor actual total del flujo de caja neto en cada año después de que se pone en funcionamiento la producción/valor actual total de la inversión original = 1 tasa de valor actual neto (NPVR)

Tasa interna de retorno =TIR

(P/A, TIR, n)=I/FNC donde: I es la inversión original.

49. Rendimiento del título a corto plazo hasta el vencimiento: K=[tasa de interés anual del título (precio de venta del título-precio de compra del título)÷período de vencimiento)/precio de compra del título*100.

Rendimiento del bono a largo plazo:

V=I*(P/A, I, n) F*(P/F, I, n)

donde: V es el precio de compra del bono.

51, tasa de rendimiento de la inversión en acciones:

v =∑(t = 1 ~ n)Dt/(1 I)t F/(1 I)n

52. El modelo de valoración de acciones para tenencias a largo plazo y dividendos sin cambios: V = D/K.

Donde: V es el valor intrínseco de la acción; d es el dividendo fijo anual; k es la tasa de rendimiento requerida por los inversores.

53. Modelo de valoración de acciones con tenencias a largo plazo y crecimiento de dividendo fijo;

v = D0(1 g)/(K-g)= d 1/(K-g)

Entre ellos: D0 es el dividendo del año anterior; D1 es el dividendo esperado del primer año.

54. Valor neto de las participaciones del fondo = valor liquidativo total del fondo/número total de participaciones del fondo.

55. Fondo = (Número de acciones poseídas al final del año * Valor neto de las acciones del fondo al final del año - Número de acciones poseídas al comienzo del año * Valor neto del fondo acciones al inicio del año)

Rendimiento Número de acciones poseídas al inicio del año * Fondo al inicio del año Valor neto de las acciones

Costo de oportunidad = 56. tenencias de efectivo × tasa de interés de seguridad (o rendimiento)

57. Costos totales relacionados con la administración de efectivo = costo de oportunidad de tenencia costo de conversión fijo.

58. Tenencias de efectivo óptimas: Q=(2TF/K)1/2 donde: Q son las tenencias de efectivo óptimas; t es la demanda total de efectivo dentro de un período; f es el costo fijo de conversión; un valor; k es la tasa de interés del valor.

59. El coste total mínimo asociado a la gestión de efectivo es: (TC)=(2TFK)1/2.

60. Costo de oportunidad de las cuentas por cobrar = fondos necesarios para mantener las ventas a crédito * tasa de costo de capital.

61. Saldo promedio de cuentas por cobrar = ventas a crédito anuales/360*días promedio de cobro.

62. Fondos necesarios para mantener las ventas a crédito = saldo promedio de cuentas por cobrar * costos variables / ingresos por ventas.

63. Tasa de garantía de cobro de efectivo de las cuentas por cobrar = (Total de gastos en efectivo necesarios para este período - Total de otras entradas de efectivo estables y confiables para este período)/Total de cuentas por cobrar para este período.

64. Costo total relacionado con el inventario = Costo de compra relevante Costo de almacenamiento relevante = Compra total planificada de inventario para todo el año/Cada lote de compra *Cada costo de compra por lote de compra/2 *Inventario unitario Costos anuales de almacenamiento .

65. Cantidad de compra económica: Q=(2AB/C)1/2, donde Q es la cantidad de compra económica; a es la compra total planificada en un determinado año de inventario; b es el costo promedio de; cada compra; c es el costo unitario de almacenamiento anual por unidad de inventario.

66. Costo total relacionado con el inventario del lote de compra económica: (TC)=(2ABC)1/2.

67. Los fondos promedio ocupados por áreas de compra económica: W=PQ/2=P(AB/2C)1/2.

68. El lote de mejores compras del año: N=A/Q=(AC/2B)1/2.

69. La cantidad económica de compra permitida cuando no hay stock: Q=[(2AB/C)(C R)/R]1/2.

70. Cantidad faltante: S=QC/(C R) donde: S es la cantidad faltante r es el costo unitario de la escasez.

71, el saldo del costo, la cantidad y la ganancia del inventario:

Beneficio = ganancia bruta - tarifa de almacenamiento fija - impuesto y recargo sobre las ventas - tarifa de almacenamiento variable diaria x número de días de almacenamiento

p>

72. Tarifa de almacenamiento variable diaria = lote de compra * precio unitario de compra * tarifa de almacenamiento variable diaria.

O: Tarifa de almacenamiento variable diaria = Cantidad de lote de compra * Precio unitario de compra * Tasa de interés diaria Tarifa de almacenamiento diaria.

73. Número garantizado de días de almacenamiento = (beneficio bruto - tarifa de almacenamiento fija - impuesto sobre las ventas y recargo) / tarifa de almacenamiento variable diaria.

74. Objetivo de beneficio = monto de la inversión * tasa de beneficio de la inversión

75. Días de almacenamiento de Poly = (beneficio bruto - tarifa de almacenamiento fija - impuesto sobre las ventas y recargo - objetivo de beneficio) / cambio diario Tarifas de almacenamiento.

76. El beneficio real del lote de mercancías entrante y saliente = tarifa de almacenamiento variable diaria * (número de días garantizados - días de almacenamiento reales)

77. días de almacenamiento: el lote de ganancias de inventario/cargos de almacenamiento variables diarios.

78. La ganancia y pérdida esperadas de un lote de inventario en distribución minorista = tarifa de almacenamiento variable diaria del lote de inventario * [número promedio de días de almacenamiento en equilibrio - (número real de días de venta minorista 1) / 2] = lote de compra * precio unitario de compra * tasa de almacenamiento cambiante * [número promedio de días de almacenamiento garantizado por capital - (lote de compra/ventas diarias promedio 1)/2].

79. El margen de contribución total del centro de beneficio = los ingresos totales por ventas del centro de beneficio - el costo total controlable del centro de beneficio (o: costo variable total)

80 . La persona a cargo del centro de ganancias. Costos totales controlables = margen de contribución total del centro de ganancias - costos fijos controlables de la persona a cargo del centro de ganancias.

81. El beneficio total controlable del centro de beneficio = el beneficio total controlable del responsable del centro de beneficio - los costes fijos incontrolables del responsable del centro de beneficio.

82. El beneficio total de la empresa = la suma de los beneficios totales controlables de cada centro de beneficio - diversos gastos administrativos y gastos financieros que la empresa no puede compartir.

83. Ratio dinámico de base fija = valor del período de análisis/valor del período de base fija

84.

85. Ratio circulante = Activo corriente/Pasivo corriente

86. Ratio rápido = Activo rápido/Pasivo corriente = Fondos monetarios Inversiones a corto plazo Cuentas por cobrar Documentos por cobrar = Activo corriente - Inventario - Pagos anticipados - Pagos anticipados Gasto - Pérdida de Activo Circulante Pendiente.

87. Ratio de pasivo de flujo de caja = flujo de caja operativo neto anual / pasivo corriente de fin de año * 100.

88. Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total

89. Ratio patrimonio = pasivo total/capital contable

90. = EBIT/gasto por intereses.

91. Ratio de idoneidad de activos a largo plazo = (patrimonio del propietario, pasivos a largo plazo) / (inversión a largo plazo en activos fijos)

92. valor neto de producción / empleo medio Número de personas.

93. Tasa de rotación (número de rotaciones) = facturación/saldo medio de activos.

94. Período de facturación (días de facturación) = número de días del período de cálculo/número de rotaciones = saldo medio de activos x número de días del período de cálculo/monto de facturación.

95. Tasa de rotación de cuentas por cobrar (veces) = ingreso neto del negocio principal/saldo promedio de cuentas por cobrar.

Entre ellos: ingreso neto del negocio principal = ingreso del negocio principal - saldo promedio de cuentas por cobrar con descuento de ventas = (cuentas por cobrar al inicio del año y número de cuentas por cobrar al final)/2

Periodo promedio de cobranza = (promedio de cuentas por cobrar * 360) / ingreso neto del negocio principal.

96. Tasa de rotación de inventario (veces) = costo del negocio principal/inventario promedio.

Entre ellos: inventario promedio = (inventario inicial e inventario final)/2

Días de rotación de inventario = (inventario promedio x360)/costo comercial principal

97 Tasa de rotación de activos circulantes (veces) = ingreso neto del negocio principal/activos circulantes totales promedio.

Periodo de rotación del activo corriente (días) = ​​(tiempos de rotación total promedio de los activos corrientes x 360) / ingresos totales del negocio principal.

98. Tasa de rotación de activos fijos = ingresos netos del negocio principal/valor neto medio de los activos fijos.

99. Tasa de rotación de activos totales = ingresos netos del negocio principal/activos totales promedio.

100, margen de beneficio del negocio principal = beneficio del negocio principal/ingreso neto del negocio principal.

101. Tasa de beneficio del coste = beneficio total/coste total.

102. Ratio de garantía de efectivo restante = flujo de caja operativo neto/beneficio neto

103. Beneficio total/activos totales medios.

104, ROE = beneficio neto/activos netos medios x100.

105. Tasa de preservación y apreciación del capital = capital contable total al final del año después de deducir los factores objetivos / capital contable total al comienzo del año.

106, ganancia por acción = beneficio neto/número total de acciones ordinarias al final del año.

107, relación precio-beneficio = precio de las acciones ordinarias/beneficio de las acciones ordinarias por acción.

108. Tasa de crecimiento de las ventas (negocios) = crecimiento de las ventas (negocios) de este año/ingresos totales de las ventas (negocios) del año pasado x 100.

99. Tasa de acumulación de capital = aumento del patrimonio neto este año/capital propio al inicio del año x 100.

109. Tasa de crecimiento de los activos totales = crecimiento de los activos totales este año/activos totales al inicio del año.

110, tasa de crecimiento del capital promedio de tres años = [(Patrimonio total de los propietarios al final del año/Patrimonio total de los propietarios al final de los tres años) 1/3-1]x100.

111, Multiplicador de capital = activos totales/capital total de los propietarios = 1÷(relación 1-activo-pasivo)

112, ROE = tasa de interés neta sobre activos totales * multiplicador de capital = Tasa de interés neta del negocio principal * tasa de rotación de activos totales * multiplicador de capital

113.

114. Tasa de rotación de activos totales = ingresos netos del negocio principal ÷ activos totales promedio.