Cinco formas de mejorar las habilidades y habilidades de comunicación de auditoría

En primer lugar debemos aprovechar el vínculo de comunicación

(1) Comunicación y coordinación durante la etapa de instrucción.

Es inimaginable que una persona que no sabe nada sobre el tema que está siendo auditado pueda hacer un buen trabajo en la auditoría. Una investigación previa al juicio adecuada y una buena comunicación previa al juicio pueden lograr el doble de resultado con la mitad de esfuerzo. Sobre la base de una investigación previa al juicio periódica y la comprensión de la situación, también puede realizar inspecciones no anunciadas de ingresos y gastos, consultas en línea sobre puntos de riesgo de la industria y visitas a las autoridades reguladoras pertinentes, etc., para acumular suficiente información para formular políticas específicas. planes de implementación de auditoría.

(2) Comunicación y coordinación durante la etapa de implementación de la auditoría.

En primer lugar, a través de una buena reunión, los altos directivos de la unidad auditada y la dirección de los departamentos subordinados conceden gran importancia al trabajo de auditoría. La reunión de incorporación no solo no debe ser una mera formalidad, sino que también debemos aprovechar esta oportunidad para promover la auditoría y esforzarnos por profundizar la comprensión y la comprensión de la otra parte sobre la auditoría a través de la reunión de incorporación.

El segundo es establecer un sistema regular de comunicación y coordinación dentro del equipo de auditoría, organizar intercambios y coordinar el progreso y las prioridades de la auditoría, discutir y resolver las contradicciones y dificultades encontradas en la auditoría, estudiar y acordar métodos y contramedidas. implementar la auditoría y garantizar que se lleve a cabo según los requisitos. El plan programado se implementó sin problemas y logramos avances en profundidad de manera activa.

En tercer lugar, es necesario establecer un sistema de comunicación y coordinación por fases con la unidad auditada, como llevar a cabo una comunicación detallada después de la auditoría de una unidad subordinada, y tratar de resolver los problemas de hechos de auditoría poco claros y de información insuficiente. Recopilación de evidencia de auditoría durante la etapa de implementación. Cuando se trata de defectos y otros problemas de calidad, se debe prestar atención a escuchar plenamente las opiniones de la unidad auditada y proporcionar suficiente espacio para la expresión y oportunidades para correcciones complementarias.

El proyecto de auditoría "Cinco Unificaciones" debe fortalecer la comunicación y coordinación con superiores, subordinados y agencias de auditoría hermanas, disfrutar de recursos de información de auditoría y aprender de prácticas exitosas de manera oportuna, finalmente, debe comunicarse con los supervisores; de manera oportuna. Un fuerte apoyo del liderazgo es un factor importante para el éxito de un proyecto de auditoría. Durante el proceso de auditoría, los problemas importantes descubiertos deben informarse al supervisor de manera oportuna, especialmente los problemas que involucran pistas de auditoría y se deben presentar instrucciones y sugerencias de auditoría.

(3) Fortalecer la comunicación y coordinación después de la etapa de presentación de informes.

En primer lugar, preste atención a la revisita sobre el estado de rectificación de la unidad auditada. Elija una oportunidad para volver a visitar la unidad auditada, supervisar la rectificación y ayudar a mejorar los sistemas internos y establecer sistemas, en segundo lugar, las principales violaciones de las leyes y reglamentos, así como los síntomas y tendencias descubiertos durante la auditoría, así como las el estado de rectificación de la auditoría debe ser auditado en función de las circunstancias específicas. Informar al gobierno en forma de informes e información de auditoría, finalmente, prestar atención a los asuntos transferidos a los departamentos pertinentes, mantener contacto regular con estos departamentos y comprender la situación de los internos. investigación profunda y rendición de cuentas, y cooperar activamente, digerir, consolidar y ampliar los resultados de la auditoría.

En segundo lugar, debemos respetar los principios de comunicación.

Los auditores son los "guardianes" que supervisan la implementación de las regulaciones financieras y las políticas nacionales por parte de las unidades auditadas. Adherirse a los principios es el resultado final de la comunicación de los auditores. Los principios básicos de la auditoría nacional están determinados por la Constitución y la Ley de Auditoría y se aplican a todo el trabajo de auditoría. La auditoría debe seguir los siguientes principios:

(1) Principio de auditoría conforme a la ley.

Los auditores deben realizar actividades de supervisión de auditoría de acuerdo con las responsabilidades, autoridades y procedimientos prescritos por la ley. Durante la auditoría, la unidad auditada debe proporcionar derechos de información, derechos de inspección, derechos de disposición y derechos de castigo, etc. , no puede exceder la autoridad legal ni violar los procedimientos legales para lograr el propósito.

(2)Principio de auditoría independiente.

A la hora de comunicar se debe prestar especial atención a mantener el tema en torno a los objetivos establecidos y evitar establecer algún tipo de relación personal con el entrevistado, para no afectar la independencia. Al mismo tiempo, los auditores deben ser objetivos y justos al tratar con unidades auditadas y asuntos auditados para garantizar la independencia del trabajo de auditoría.

(3)Principio de objetividad y equidad.

La comunicación de la auditoría debe ser objetiva y justa, buscar la verdad a partir de los hechos y evitar suposiciones subjetivas. Cuando los secretos comerciales de la unidad auditada estén involucrados en la auditoría, usted tiene la obligación de mantener confidenciales los secretos de estado conocidos y los secretos comerciales de la unidad auditada. No es apropiado hablar de contenidos que no estén relacionados con la auditoría, mucho menos. llegar solo al fondo del asunto.

(4) Principio de prudencia profesional.

Debemos cumplir estrictamente las normas de auditoría y los planes de implementación de auditoría, considerar los problemas desde todos los aspectos y ángulos y evitar perder asuntos importantes de auditoría debido a negligencia.

(5) El principio de honestidad e integridad.

Los auditores deben tomar la iniciativa conscientemente en el cumplimiento de las leyes y regulaciones nacionales pertinentes. Sólo administrando el gobierno de acuerdo con la ley y siendo honestos y honestos podremos enderezar la espalda y pronunciar palabras ganadas con tanto esfuerzo. "Cómete las palabras suaves de los demás, toma las palabras suaves de los demás", aprovecha la auditoría para "comer, tomar, quedarte estancado y pedir", simplemente "hablar en voz baja y lidiar con palabras suaves". Por lo tanto, las auditorías deben cumplir con las leyes y regulaciones pertinentes, como la Ley de Auditoría y la Ley de Funcionarios Públicos*, y cumplir con las disciplinas de integridad. Cualquier comunicación no debe realizarse a expensas de los principios de auditoría; de lo contrario, la comunicación de auditoría carecerá de sentido.

En tercer lugar, debemos dominar las habilidades de comunicación.

Los auditores entran en contacto con todos los ámbitos de la vida en la unidad y con todo tipo de personas. Es muy necesario tener habilidades de comunicación adecuadas.

(1) Sé bueno escuchando.

Escuchar en sí es una habilidad de comunicación no verbal muy importante, y es incluso más importante que hablar en la comunicación de auditoría. Los auditores siempre dan a los demás la oportunidad de explicar y explicar cuando se comunican con el auditado, por lo que deben saber escuchar. El propósito de escuchar es comprender toda la información sobre la otra persona. Si el auditor no escuchó o entendió claramente durante la comunicación, debe informar a la otra parte de inmediato y pedirle que repita o explique. Si escucha muchas palabras pero no recibe la información transmitida por la otra parte, es una falla de comunicación y no puede comprender correctamente, juzgar con precisión y evaluar objetivamente.

(2) Ataca el escudo con una lanza.

Aproveche la contradicción entre la información, el testimonio y las pruebas proporcionadas por el encuestado y utilice las contradicciones de forma inesperada mientras escucha con paciencia. En una situación desesperada, a la otra parte le resulta difícil justificarse y es probable que diga la verdad.

(3) Tabúes.

Evita utilizar demasiados términos técnicos. La comunicación de auditoría involucra más que solo profesionales financieros. El uso excesivo de términos técnicos no sólo reducirá en gran medida la eficacia de la comunicación, sino que también hará que otros piensen que no pueden comunicarse con usted. Para cuestiones conceptuales necesarias, déjelo claro primero al intercambiar opiniones, para evitar definiciones vagas de conceptos de ambas partes y que la comunicación posterior pierda significado.

Cuarto, prestar atención a las estrategias de comunicación

(1) Aclarar las cosas.

El propósito de la auditoría no es revisar y evaluar los errores y faltas de otros, sino ayudar a la unidad auditada a mejorar su nivel de gestión en términos de cumplimiento, racionalidad y eficiencia, llevar a cabo eficazmente el control interno y prevenir riesgos. Por lo tanto, en la comunicación, por un lado, se debe comprender la situación y la psicología de la otra parte, por otro, bajo la premisa de adherirse a los principios, mantener una actitud humilde y pacífica, respetar a los demás, plantear preguntas y opiniones con gentileza, expresar; con claridad y tacto, y lograr " Sea razonable y directo. Sólo respetando a los demás se puede ganar el respeto de los demás.

(2) Muestra sinceridad.

Muestre sinceridad y disposición para ayudar a través del lenguaje verbal y corporal, y obtendrá fácilmente la cooperación de la otra parte. Además de comunicarse plenamente sobre cuestiones de verificación de auditoría, los auditores también pueden comunicarse con los empleados de la unidad auditada, especialmente la dirección, sobre cuestiones tales como la reducción de los riesgos de control interno y la mejora de los mecanismos de control, afirmando sus buenos métodos de gestión y recomendando buenas prácticas de otras unidades, presentar algunas sugerencias prácticas y actuar como consultor para ganarse aún más el respeto y el apoyo de la unidad auditada.

(3) Verificación multipartita.

Los auditores no deben intentar obtener todas las respuestas de un único interlocutor. De hecho, es imposible, porque la naturaleza del trabajo de auditoría determina la vulnerabilidad de la comunicación de auditoría. Los examinadores no deben ser parciales y confiar en la experiencia. Cuando no conozca los hechos, no emita juicios ni conclusiones fácilmente, escuche más y comuníquese más para promover la realización de los objetivos de comunicación.

5. Demostrar nivel de comunicación.

(1) Demostrar nivel empresarial.

Una sólida profesionalidad es la base para que los auditores se ganen el respeto y logren una comunicación efectiva. Es necesario estudiar, investigar y dominar en profundidad las bases de auditoría, los procedimientos operativos y los puntos de control de riesgos del departamento de auditoría del que son responsables.

En la comunicación de auditoría, en primer lugar, se puede evitar el uso de lenguaje sencillo o mencionar cuestiones superficiales; en segundo lugar, se puede encontrar el punto de entrada para la conversación y plantear directamente los problemas existentes; en tercer lugar, se puede juzgar con precisión el grado de riesgo y no hay evaluación; errores o equivocaciones.

(2) Reflejar el nivel de política.

Los auditores no sólo deben tener en mente las regulaciones y políticas financieras más recientes y completas, sino también tener un alto conocimiento político y un profundo conocimiento de las políticas nacionales. No podemos ignorar la realidad, explicar mecánicamente e implementar políticas y regulaciones a ciegas. En la actualidad, debemos prestar especial atención y estudiar la implementación de las políticas nacionales de macrocontrol y los problemas existentes en su implementación.

(3) Demostrar capacidad de pensamiento.

Los auditores no sólo deben tener ciertas habilidades de expresión, sino también habilidades de pensamiento agudo. En la superficie, la capacidad de expresión del lenguaje es solo una cuestión de palabras, pero en esencia, la fuerza interna de "hablar" es una cuestión de pensamiento, y la clave para entrenar el "hablar" es entrenar el pensamiento. No se puede descuidar ni el pensamiento perceptivo ni el pensamiento racional. Sólo practicando las "habilidades internas" del lenguaje escondidas detrás de las habilidades de "hablar" se puede tener "corazón" y estar tranquilo y adaptable en los momentos críticos.

En definitiva, la comunicación es una tarea que no se puede ignorar durante todo el proceso de auditoría. La comunicación de auditoría no es solo un conocimiento, sino también un arte. Para mejorar el nivel de comunicación, los auditores deben confiar en una consideración y comprensión cuidadosas, fortalecer constantemente su propia alfabetización y resumir y mejorar constantemente su trabajo. Sólo de esta manera nuestro entorno de trabajo de auditoría podrá ser mejor, la relación con todas las partes será más armoniosa, nuestras tareas de auditoría podrán completarse con éxito y nuestros objetivos de auditoría podrán alcanzarse con éxito.