Cómo realizar asientos contables para reembolso de gastos de viaje y reembolso de efectivo
1 Cuando el comprador regresa de un viaje de negocios, reembolsará los gastos de viaje en RMB y compensará la diferencia en efectivo. Los asientos contables son los siguientes:
Débito: Comisión de gestión (+diferencia)
Crédito: Otras cuentas a cobrar
Efectivo en caja (diferencia)
Dos. Otras cuentas por cobrar incluyen principalmente:
1. Diversas cuentas por cobrar de compensación y multas, como compensaciones que deben cobrarse de las compañías de seguros pertinentes debido a pérdidas accidentales de propiedad corporativa. ;
2. Alquiler a cobrar del paquete de alquiler;
3. Varios pagos anticipados que deben cobrarse a los empleados, como facturas de agua y electricidad pagadas por los empleados, atención médica que deben pagarse. correrán a cargo de los empleados Honorarios, alquiler, etc.
4. Pagar el depósito, como el depósito por el alquiler de un contrato de arrendamiento
5.
¿Se me pueden reembolsar los gastos de viaje si no tengo billete?
De acuerdo con las "Medidas para la Gestión de Gastos de Viaje de las Agencias Centrales y Estatales":
Artículo 23 Los gastos de transporte interurbano se reembolsarán con el certificado de grado de transporte, la reserva del billete tasas y check-out aprobado. Las tasas y primas del seguro de accidentes de tráfico se reembolsan con vales.
Los gastos de alojamiento se reembolsarán mediante factura dentro del límite estándar.
Los gastos de alimentación se reembolsarán según el estándar del destino del viaje de negocios, y los gastos de alimentación durante el viaje se reembolsarán según el estándar del destino final del día.
Los gastos de transporte local serán reembolsados según las normas prescritas.
Si los gastos de viaje no se pagan conforme a la normativa, el exceso de gasto correrá a cargo del propio individuo.
Artículo 24 Los empleados deben realizar los procedimientos de reembolso de manera oportuna después de viajar por negocios. Al reembolsar los gastos de viaje, se deben proporcionar documentos como formularios de aprobación de viajes de negocios, billetes de avión, billetes de barco, facturas de alojamiento, etc.
Alojamiento, billetes de avión, etc. Todas las liquidaciones se realizan utilizando tarjetas de visita según sea necesario.
Artículo 25 El departamento financiero revisará los gastos de viaje en estricto cumplimiento de la normativa y no aprobará ni reembolsará gastos de viaje más allá del alcance o estándar sin autorización.
Si no existe factura de alojamiento, no se reembolsarán los gastos de alojamiento, gastos de transporte dentro de la ciudad, subsidios de alimentación y gastos de transporte local.
¿Cómo realizar asientos contables para reembolso de gastos de viaje y compensación en efectivo? Según nuestra introducción, podemos saber que los diversos vales originales obtenidos por los empleados en viajes de negocios son vales importantes para que los empleados reembolsen los gastos relacionados. Los gastos reembolsados por los empleados se deducen de los gastos de viaje prestados. La empresa también debe pagar salarios a los empleados, que pueden incluirse directamente en los gastos administrativos/gastos de ventas.