¿Cuáles son las responsabilidades de los cajeros y contadores en las empresas constructoras?

2. El año fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre del calendario gregoriano.

3. El cajero deberá revisar cuidadosamente el comprobante original. El comprobante original debe estar sellado con el sello oficial de la unidad llenadora (o la firma o sello de la persona que lo llenó); el contenido económico del negocio; los montos numéricos y escritos deben coincidir; además debe estar firmado por el gerente y el tesorero de la unidad; Aquellos que violen la normativa nacional no serán tramitados. Si el contenido y los procedimientos están incompletos, las cuentas están mal, las facturas adjuntas no coinciden con el monto del reembolso o la redacción es irregular, serán devueltas para ser completadas, corregidas o rellenadas. . Si hay documentos falsificados, comprobantes alterados, pagos falsos, etc., se debe informar a la dirección para que los maneje de manera oportuna.

4. Llenar oportunamente los comprobantes contables con base en los comprobantes originales. Los comprobantes contables deben ir acompañados de los comprobantes originales (los comprobantes contables de liquidación y corrección de errores no podrán ir acompañados del original). vales). La letra de los comprobantes contables deberá ser clara y prolija, y no deberá contener garabatos. Los comprobantes contables deben entregarse oportunamente y no deben acumularse. Los comprobantes contables deben tener: fecha de cumplimentación del comprobante; número del comprobante económico; cantidad de los comprobantes originales adjuntos; los recibos y comprobantes de pago también deben estar sellados o firmados; . Los documentos contables deben numerarse consecutivamente.

5. Los cajeros deben establecer diarios de depósito y de caja de acuerdo con la normativa y utilizar libros de cuentas personalizados. Para activar el libro de cuentas se debe indicar en la portada el nombre de la empresa y el nombre del libro de cuentas y se debe completar el formulario de activación. El registro debe constar según sea necesario, con números precisos, resúmenes claros, registro oportuno y letra clara. Si hay errores en los registros, no se deben alterar, desenterrar, raspar ni borrar con medicamentos. Deben corregirse de acuerdo con los requisitos de las normas básicas del trabajo contable. El libro de caja y el diario de depósitos deben cerrarse diariamente y conciliarse con el efectivo disponible.

6. El efectivo recibido por la unidad deberá depositarse en el banco el mismo día.

7. El pago en efectivo puede realizarse desde el inventario de efectivo de la empresa o retirarse del banco. No se permite el pago directo de los ingresos en efectivo de la empresa (es decir, la contribución de capital).

8. Cuando la unidad retire efectivo del banco, deberá expresarse claramente el propósito y el pago se realizará con la firma y sello del responsable financiero de la unidad.

9. No está permitido utilizar vales que no cumplan con el sistema financiero para reemplazar el efectivo en existencia; las unidades no pueden pedir dinero prestado entre sí ni mentir sobre el uso del efectivo; no se permite utilizar cuentas bancarias para depositar y retirar efectivo en nombre de otras unidades e individuos. El efectivo ganado por la unidad no se depositará en ahorros a nombre de un individuo ni en fondos públicos fuera de balance (es decir, pequeñas tesorerías). ) no se conservará.

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