¿Cuáles son los asientos contables para retirar fondos de reserva?
Cuando los cajeros retiran fondos de reserva, pueden realizar la contabilidad a través del efectivo disponible y otras cuentas por cobrar. ¿Cuáles son los asientos contables relevantes?
Asientos contables para retirar fondos de reserva
1. Retirar efectivo del banco como fondos de reserva
Débito: efectivo en caja
Crédito : Depósitos bancarios
2. Cuando el personal extranjero pide prestado dinero como fondos de reserva:
Débito: otras cuentas por cobrar - fondos de reserva
Crédito: efectivo disponible
p>El efectivo en caja se refiere a la moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por los cajeros. El efectivo disponible es el activo más líquido de una empresa. Las empresas deben cumplir estrictamente los sistemas nacionales de gestión de efectivo pertinentes, calcular correctamente los cobros y pagos en efectivo y supervisar la legalidad y racionalidad del uso del efectivo.
La contabilidad del efectivo en caja debe incluir también su contabilidad de clasificación general y su contabilidad de clasificación detallada.
La contabilidad de clasificación general del efectivo en caja se realiza mediante la constitución de la cuenta "efectivo en caja". La cuenta de "efectivo disponible" es una cuenta de activo. El lado del débito refleja los ingresos del efectivo disponible, el lado del crédito refleja el gasto del efectivo disponible y el saldo del lado del débito representa el saldo del efectivo disponible.
¿Qué es el fondo de reserva?
El fondo de reserva es un monto de reserva asignado por la empresa a las unidades internas que utilizan fondos de la empresa o a empleados individuales para gastos esporádicos. Los fondos de reserva asignados por la empresa pueden, según las necesidades de gestión, adoptar un fondo de reserva único o un sistema de fondo de reserva fijo y contabilizarse en la cuenta detallada "Otras cuentas por cobrar - fondos de reserva".
El fondo de reserva deberá ser designado por una persona designada para ser responsable de su gestión y utilizarse de acuerdo con los fines prescritos. No podrá prestarse a otros ni utilizarse para otros fines.
El fondo de reserva se utiliza principalmente para pequeños gastos de reembolso esporádicos. Su ámbito de uso es: otros gastos personales estipulados por el estado excepto el proyecto de pago de salario unificado que los viajeros deben llevar consigo; necesidades reales Pago de desembolsos en efectivo, etc.