¿Cuáles son los conceptos de cobro y aceptación? ¿Es un método de liquidación de pagos?
1. ¿Qué es el cobro y la aceptación?
La liquidación de cobro y compromiso se refiere a un método de liquidación en el que el beneficiario encarga a un banco cobrar el pago de una unidad compradora no local de acuerdo con el contrato de compra y venta, y la unidad compradora confirma el pago al banco. después de comprobar los documentos o inspeccionar la mercancía según el contrato.
2. Tipos de cobro y pago
El método de envío de fondos de cobro y liquidación a distancia se divide en dos tipos: correo y telegrama, que son elegidos por el beneficiario. Comprobantes de liquidación de correo y telégrafo en cinco ejemplares. La primera copia es el recibo del banco del beneficiario al beneficiario; la segunda copia es el comprobante de cobro confiado después de que el beneficiario confía al banco la gestión del cobro y el pago; la tercera copia del comprobante de cheque es el pago del beneficiario al banco. vale. El cuarto aviso de cobro es el aviso de cobro entregado por el banco del beneficiario al beneficiario después de que se haya recibido el pago; el quinto aviso de aceptación (pago) se refiere al aviso de aceptación (pago) que el banco del pagador notifica al beneficiario para que pague a tiempo. .
3. Ámbito de aplicación del cobro y compromiso
El método de liquidación de cobro y compromiso sólo es aplicable a la liquidación de transacciones de productos básicos y pagos de servicios relacionados con contratos económicos no locales. Los fondos de bienes vendidos en consignación, ventas de agencia y ventas a crédito no pueden cobrarse, aceptarse ni liquidarse en otros lugares.
4. Normativa básica para el manejo del cobro y pago remoto
1. ¿Qué es el cobro y a qué debemos prestar atención?
El cobro se refiere al comportamiento de la unidad de ventas (es decir, la unidad receptora) que confía a su banco el cobro del pago. Cuando se trate de cobro deberá existir un contrato económico que se ajuste a lo dispuesto en la Ley de Contratos, debiendo constar en el contrato la finalidad del cobro, compromiso y liquidación y el principio de “liquidación en entrega”. La llamada "liquidación de entrega" significa que el beneficiario puede gestionar los procedimientos de cobro en el banco donde se abre la cuenta sólo después de que el beneficiario entregue las mercancías de conformidad con el contrato y obtenga el certificado de entrega de las mercancías.
El importe inicial del pago es de 10.000 yuanes. Hay dos formas de enviar dinero: envío postal y envío electrónico. La transferencia eléctrica es más rápida que la transferencia por correo y el destinatario puede elegir según la urgencia.
2. ¿Qué es la aceptación y a qué debemos prestar atención?
La aceptación se refiere al acto del comprador (es decir, el pagador) de reconocer el pago al banco dentro del plazo de aceptación. Hay dos métodos de aceptación, a saber, aceptación por inspección y aceptación por inspección. El formulario de aceptación se refiere al método de liquidación en el que el pagador debe aprobar el pago después de recibir el aviso de aceptación y los documentos pertinentes del banco donde se abre la cuenta y verificarlos con el contrato. El plazo de aceptación de los documentos de inspección de aceptación es de 3 días, contados a partir del día siguiente de que el banco del beneficiario emita el aviso de aceptación, y se ampliará en caso de días festivos.
Aceptación significa que, además de la inspección, la unidad de pago solo aceptará el pago después de que todos los bienes hayan llegado, hayan sido inspeccionados y colocados en el almacén. El plazo de aceptación es de 65.438+00 días. Si se aplaza durante un festivo, se computará a partir del día siguiente a la emisión del aviso de entrega por parte del transportista.
Si el pagador descubre durante la inspección o inspección que la variedad, especificaciones, cantidad, calidad, precio, etc. de las mercancías son incompatibles con el contrato, podrá oponerse total o parcialmente al pago dentro del plazo período de aceptación. Complete el "Motivo del rechazo" y envíelo al banco donde se abre la cuenta para su revisión y seguir los procedimientos de rechazo. Cabe señalar que los bienes cuyo pago se rechaza pertenecen a la otra parte y deben conservarse adecuadamente. Si el pagador no presenta ninguna objeción al banco que abre la cuenta dentro del período de aceptación, el banco realizará una aceptación implícita y transferirá el dinero de la cuenta del pagador a la cuenta del beneficiario en la mañana del día siguiente después de que expire el período de aceptación.
Si el pagador no tiene fondos suficientes en su cuenta bancaria para pagar el pago después de que expire el período de aceptación, el déficit se considerará pago diferido. La parte del pago diferido se pagará al beneficiario en una determinada proporción. Cuando haya dinero en la cuenta del pagador, el banco del pagador transferirá los atrasos y la compensación al beneficiario.
Los procedimientos de liquidación y métodos de procesamiento contable del método de liquidación de cobro y compromiso son los mismos que los del método de liquidación de cobro encomendado.
3. Condiciones para la liquidación de los compromisos de cobro fuera de sitio
(1) Los fondos de liquidación deben ser operaciones con materias primas y fondos para la prestación de servicios derivados de operaciones con materias primas, y no deben Se utilizarán como compromisos de cobro. La forma de pago se utilizará para liquidar fondos por ventas a consignación, ventas a consignación y ventas a crédito de mercancías.
(2) Al utilizar el cobro y la aceptación para la liquidación, el beneficiario y el pagador deben firmar un contrato de compra y venta que cumpla con la Ley de Contratos y acordar en el contrato utilizar el método de liquidación de cobro y aceptación. en un lugar diferente.
(3) Ambas partes deberán respetar el contrato y mantener sus promesas en el cobro, compromiso y liquidación.
(4) Para el cobro, el beneficiario debe tener prueba de que la mercancía ha sido enviada (incluida la carta de porte, copia de la carta de porte, recibo del paquete de la oficina de correos, etc.).
).
En las siguientes circunstancias, si no hay documentos de envío, puede realizar los procedimientos de recolección con los documentos pertinentes:
(1) Asignación de productos dentro del país y en el extranjero. el sistema del departamento de comercio y los medios de transporte preparados por usted mismo o enviar usted mismo mercancías inflamables, explosivas, tóxicas y corrosivas, así como electricidad, petróleo, gas natural, etc., deben transportarse mediante herramientas o líneas o tuberías especiales, y el pago. La unidad puede demostrar que se han recibido los productos (el departamento de alimentos puede probar el conocimiento de embarque y los detalles de envío).
(2) Las fábricas de materiales del departamento ferroviario pueden suministrar equipos especiales al sistema ferroviario con un certificado emitido por ellas que indique el número del tren y la fecha de entrega.
(3) El ejército puede utilizar un tren completo de vehículos militares para cargar materiales con documentos que demuestren el número del vehículo y la fecha de envío. Los depósitos militares pueden entregar mercancías al ejército con una copia del conocimiento de embarque emitido; por el Departamento de Logística General, y las grandes regiones y provincias militares pueden Las regiones militares también pueden manejar esto de manera similar.
(4) Si el tomador realiza la construcción o mantenimiento de buques, calderas o grandes maquinarias, etc. , y el ciclo de producción es largo y el contrato demuestra que la liquidación se llevará a cabo en etapas de acuerdo con el progreso del proyecto, el certificado de finalización del progreso del proyecto se puede utilizar como base.
(5) Si los bienes comprados por el pagador se procesan y cotejan en la fábrica donde se encuentra el beneficiario, se puede presentar un certificado escrito del pagador y la unidad de procesamiento coincidente.
(6) Si el contrato estipula que el tomador deberá conservar temporalmente las mercancías, se podrá presentar el certificado de depósito y el certificado del pagador encomendando la conservación de las mercancías.
(7) Si las mercancías se envían en contenedores ferroviarios o vehículos con carga inferior a un camión, dado que el ferrocarril solo emite una carta de porte, se puede utilizar el certificado emitido por la unidad que posee el certificado de envío.
(8) El departamento de comercio exterior puede importar mercancías basándose en el giro postal enviado desde el extranjero y el documento de liquidación emitido por la empresa importadora.
Además, según normativa:
(1) El cobro, el compromiso y la liquidación fuera del sitio solo pueden utilizarse en otros lugares, no en la misma ciudad;
(2) Cobro fuera del sitio El punto de partida para cada monto de liquidación de compromiso es 10,000 yuanes, y el monto inicial para cada monto del sistema de Librería Xinhua es 1,000 yuanes
(3) Si el estado; Las empresas industriales grandes y medianas de propiedad privada y las empresas mayoristas comerciales de primera y segunda categoría deben complementar la ocupación en tránsito. Si necesita fondos de liquidación, puede solicitar un préstamo de liquidación al banco;
(4) El banco donde el pagador tiene una cuenta puede realizar pagos atrasados por cobros insuficientes, pero la compensación por pagos atrasados se calculará a una tasa diaria del 0,005% para la unidad morosa.
4. ¿Qué debo hacer si cobro dinero de otro lugar y prometo devolverlo vencido?
Si el pagador no tiene fondos suficientes para pagar al final del negocio bancario en la fecha de vencimiento de aceptación, el déficit se considerará un pago vencido y se tratará como un pago vencido.
(1) El banco del pagador pagará al pagador el monto vencido a una tasa de interés diaria del 10,5% según el monto del pago vencido y el número de días vencidos. Los pagos atrasados se calculan, pero si un rechazo irrazonable aumenta el tiempo de revisión del banco, la compensación por pagos atrasados se calculará a partir de la fecha de vencimiento de la aceptación.
El número de días de mora se calcula a partir de la fecha de vencimiento de la aceptación. Si el pagador no tiene fondos suficientes para el pago al final de las operaciones bancarias en la fecha de vencimiento de la aceptación, el déficit se computará como un día de retraso y se calculará la compensación de un día. El día después de la expiración del período de aceptación (si es un feriado legal, el número de días para la compensación vencida se pospondrá en consecuencia. Si hay un feriado legal en el futuro, se calculará en función del número de días vencidos). días). Etcétera.
(2) La compensación se deducirá periódicamente, se calculará una vez al mes y se asignará por separado al beneficiario dentro del tercer día del mes siguiente. Si hay un pago parcial dentro de un mes, la compensación se distribuirá al destinatario junto con el pago parcial. Para el monto impago, la compensación se calculará al final del mes y se pagará al beneficiario dentro del día 3 del mes siguiente; para el pago parcial en el mes siguiente, la compensación se calculará a partir del día 1 del mes siguiente; mes y se abonará al beneficiario junto con el pago parcial. Para los importes impagos, la compensación se calculará desde el día 1 del mes hasta el final del mes, y se pagará al beneficiario dentro del 3 de marzo. Si aún queda parte del pago en el tercer mes, la compensación se deducirá según el método anterior.
En el orden de las deducciones por ingresos por ventas corporativas, las deducciones salariales aparecen en primer lugar. Si el saldo de la cuenta del pagador no se paga en su totalidad, se deben tomar medidas para adoptar un método de control de la cuenta de "sólo cobrar pero no pagar" antes de que se paguen los salarios. Se permitirán otros pagos sólo después de una única deducción total de la compensación. Las consecuencias financieras resultantes son responsabilidad del pagador.
(3) El banco del pagador debe realizar un seguimiento de los fondos vencidos ingresados en la cuenta en todo momento. Cuando hay dinero en la cuenta, los fondos vencidos y la compensación pagadera deben pagarse al beneficiario con prontitud y sin demora.
(4) El banco del pagador notifica al banco del beneficiario que deje de cobrar los pagos del beneficiario que no cumple con las disposiciones del contrato y no cumple con las obligaciones tres veces. Si el beneficiario no escucha el aviso y continúa cobrando dinero del pagador, el banco del beneficiario puede negarse a aceptar el recibo de pago un mes después de la emisión de la notificación, explicar los motivos y devolver la copia original.
(5) El banco del pagador es responsable de retener los recibos vencidos, y el período de retención es de 3 meses (calculado a partir de la fecha de vencimiento de la aceptación). Durante este período, el banco debe deducir los fondos uno por uno en el orden de las deducciones. Cuando expire el plazo, si el pagador aún no tiene fondos suficientes para pagar la deuda pendiente, el banco debe notificar al pagador al día siguiente para que le devuelva los documentos de la transacción pertinentes (si los documentos han sido acreditados o pagados parcialmente, puede complete el banco "Vale a pagar"). El banco devuelve los documentos de liquidación pertinentes junto con los documentos de la transacción o el certificado de cuentas por pagar al banco del beneficiario y los transfiere al beneficiario y asigna la compensación pagadera al beneficiario. Si el pagador no devuelve los documentos después de la fecha de vencimiento, el banco donde se abre la cuenta impondrá una multa diaria del 0,05% sobre el monto pendiente a partir del tercer día después de emitir el aviso, y suspenderá los negocios de liquidación del pagador hasta el Se devuelven los documentos.
El comprobante de cuentas por pagar se realiza por duplicado. La primera copia se entrega al beneficiario a través del banco como nota de cuentas por cobrar, y la segunda copia se deja al pagador como comprobante de cuentas por pagar.
5. ¿Qué debo hacer si me niego a pagar la recogida en otro lugar?
Durante el plazo de aceptación, el ordenante podrá rechazar total o parcialmente el pago si tiene motivos legítimos. Según los métodos de pago y liquidación, los motivos incluyen:
(1) Pago en el contrato de compraventa cuando el contrato de compraventa no ha sido firmado o el método de cobro, compromiso y liquidación fuera de sitio no ha sido pactado.
(2) Sin el consentimiento previo de ambas partes, el beneficiario entrega la mercancía por adelantado o el beneficiario ya no requiere el pago debido a un retraso en la entrega.
(3) Pago de mercancías no entregadas en la dirección de entrega especificada en el contrato.
(4) Pagos por bienes vendidos a consignación, consignación y crédito.
(5) Pago por inspección, si se determina que la variedad, especificación, cantidad y precio de los bienes listados son inconsistentes con las estipulaciones del contrato, o los bienes han llegado y tras la inspección se determina que la mercancía no coincide con las estipulaciones del contrato o la lista de entrega.
(6) La tarifa de inspección se refiere al monto incurrido si se determina que los bienes son incompatibles con el contrato o la orden de entrega.
(7) El pago ha sido abonado o hay un error en el cálculo. En las circunstancias anteriores, el pagador no podrá negarse a pagar al banco.
Al tratar con devoluciones de cargo, debes prestar atención a las siguientes situaciones.
(1) Durante el período de aceptación, cuando el departamento de comercio exterior cobra el pago de los bienes importados, el departamento de pedidos deberá presentar un reclamo por separado ante el departamento de comercio exterior, excepto que no puede rechazar el pago debido a problemas de calidad. En cualquiera de las demás circunstancias mencionadas anteriormente, podrá negarse a pagar todo o parte del importe al banco.
(2) Cuando el pagador se niegue a pagar en las circunstancias anteriores, deberá llenar el “Motivo de la negativa a pagar” y sellarlo con el sello oficial de la unidad, indicando el motivo de la negativa. . Si se trata de un contrato, se deben citar las cláusulas pertinentes del mismo. Si se trata de un problema de calidad del producto, deberá presentar el certificado de inspección del departamento de inspección de productos; si se trata de un problema de cantidad del producto, deberá demostrar el problema de cantidad y registrar la cantidad correspondiente si los productos importados pertenecen al extranjero; departamento de comercio, debe presentar un certificado emitido por el departamento nacional de inspección o transporte de productos y enviarlo al banco donde se abre la cuenta.
Motivo de la denegación por cuadruplicado. El primer recibo y aviso de pago es el recibo y aviso de pago del banco al pagador; el segundo comprobante de pago es pagado por el banco o archivado para referencia futura; el tercer comprobante de pago es utilizado por el banco para cobrar citaciones o registros; El aviso de cuarta generación o el aviso de pago deben ser emitidos por el banco al beneficiario como notificación de pago o notificación de rechazo total.
(3) Después de la revisión, el banco donde se mantiene la cuenta determina que el motivo del rechazo es infundado y no aceptará la solicitud e impondrá una deducción obligatoria. Si el banco acepta negarse total o parcialmente el pago, deberá justificar los motivos de la negativa. En caso de rechazo parcial, además de procesar parte del pago, también se debe indicar el motivo del rechazo, junto con el certificado de rechazo y la lista de bienes a rechazar, y enviarlo por correo al banco del beneficiario para su transferencia. Si el pago se rechaza por completo, los motivos del rechazo, junto con la prueba del rechazo y los documentos pertinentes, deben enviarse por correo al banco del beneficiario y remitirse al beneficiario.
(4) Si se trata de productos militares, el banco no examinará los motivos del rechazo.
(5) Si el beneficiario se niega injustificadamente a pagar, puede confiar al banco la gestión del cobro nuevamente. Después de recibir el comprobante de liquidación devuelto y los documentos adjuntos, si el beneficiario necesita confiar al banco la reorganización del cobro, deberá devolver los "motivos para la reelaboración del cobro" de acuerdo con la normativa. Envíe la tercera copia al banco junto con el contrato de venta, las pruebas pertinentes, el recibo devuelto original y los documentos de la transacción. Si la negativa no es razonable, se puede reanudar el cobro.
(6) El banco del beneficiario debe emitir de inmediato una consulta sobre el pago que no se ha remitido vencido y no ha recibido una notificación de pago vencido o un motivo de rechazo del banco del beneficiario. El banco pagador debe detectar activamente y responder con prontitud.
(7) El banco no puede examinar los méritos de la devolución de cargo y el asunto se resolverá mediante negociación entre las dos partes, o solicitud de mediación o fallo a la agencia de arbitraje o al Tribunal Popular.
(8) Para las empresas industriales de propiedad colectiva urbanas y rurales que utilizan el método de cobro y liquidación de compromisos sin la aprobación del banco donde se abre la cuenta, el banco donde el beneficiario abre la cuenta no aceptará el cobro y no cobrará al pagador excepto el pago. Se impondrá una penalización del 5% del importe de la liquidación.
5. Procedimientos de liquidación de cobro, compromiso y liquidación extra situ
Los procedimientos de cobro, compromiso y liquidación extra situ son los siguientes:
(1) Mercancías enviadas por el beneficiario.
(2) El beneficiario encomienda al banco el cobro del dinero.
(3) El banco del beneficiario transfiere el recibo al banco del pagador.
(4) La cuenta bancaria del ordenante correrá a cargo del ordenante.
(5) El pagador confirma el pago.
(6) Transferencia interbancaria.
(7) Notificar al beneficiario que el pago ha sido recibido e ingresado en la cuenta.