¿Cómo escribir asientos contables para los reembolsos recibidos?
En todo el proceso de ventas, inevitablemente se producirán devoluciones y reembolsos. Cuando esto sucede, el contador debe compensar los asientos contables pertinentes que hayan confirmado previamente los ingresos y luego el monto recibido. Cómo realizar asientos contables. para reembolsos?
Asientos contables de reembolsos recibidos
1. Pago recibido
Débito: depósito bancario/efectivo en caja (letra roja)
Crédito : Cuentas por cobrar (letras rojas)
2. Ingresos compensados
Débito: Cuentas por cobrar (letras rojas)
Crédito: Ingresos del negocio principal (letras rojas)
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto repercutido (letras rojas)
3. letra roja)
Crédito: Bienes de inventario (letra roja)
¿En qué situaciones es aplicable el método de corrección de letra roja?
1. Si hay un error en la cuenta de débito o crédito en el comprobante contable, utilice letras rojas para completar un comprobante contable que sea exactamente igual al comprobante contable erróneo original para indicar una reversión. e indicar en la columna de resumen "Corrección de un año determinado" Luego llenar un comprobante contable correcto normalmente, e indicar en la columna de resumen "Registro adicional del comprobante en un día determinado de un mes determinado y un año determinado".
2. La cuenta de crédito y débito en el comprobante contable es correcta, pero el monto registrado es mayor al monto que debe registrarse. Utilice letras rojas para completar un comprobante contable con el monto excedente para compensar el monto del comprobante contable incorrecto. Simplemente indique en la columna de resumen "Compensar el monto sobregrabado del comprobante N°1 en un determinado día de un determinado mes".
Si hay un error en el contenido de la devolución o de la facturación, o porque solo se devuelve una parte de la mercancía o se produce un descuento en las ventas, y se ha emitido una factura especial del IVA, el comprador o vendedor debe presentar una "emisión de letra roja" a las autoridades fiscales. Formulario de solicitud de factura especial del impuesto al valor agregado. Después de que la autoridad fiscal apruebe y emita una aprobación por escrito. El comprador transfiere el impuesto soportado del mes en curso con base en el "Aviso de emisión de factura especial con IVA en letras rojas", y el vendedor emite una factura especial con IVA en letras rojas con base en el "Notificación de emisión de factura especial con IVA en letras rojas".