Exposición empresarial del saldo acreedor
Se refiere al saldo del negocio crediticio que puede estar expuesto a riesgos por el incumplimiento del deudor. Las ponderaciones de riesgo del cliente generalmente las evalúan agencias de calificación externas basándose en la información del cliente y se dividen en seis niveles: 0, 10, 20, 50, 100 y 150.
Bajo el método estándar, activos ponderados por riesgo de crédito = exposición al riesgo de crédito (EAD) × ponderación por riesgo del cliente. Las cuentas comerciales de los bancos comerciales, es decir, el valor de mercado (RMB) de los instrumentos financieros denominados y liquidados en monedas extranjeras mantenidos con fines comerciales, fluctuarán con las fluctuaciones del tipo de cambio del RMB frente a las principales monedas extranjeras. La exposición al riesgo de tipo de cambio de la cuenta comercial de un banco se refiere principalmente a la posición abierta del banco en su propio negocio de comercio de divisas, que puede analizarse utilizando el método de tabla de registro de transacciones de divisas.
La hoja de registro de transacciones de divisas en sí misma es sólo un registro de las transacciones, pero es una herramienta poderosa para analizar la exposición de un banco al riesgo de tipo de cambio. Utilizando registros de transacciones de divisas y revaluaciones continuas del mercado, los riesgos cambiarios asumidos por los bancos pueden analizarse de manera oportuna para poder tomar medidas para controlarlos y evitarlos.
(1) Exposición al riesgo de una moneda única
La posición abierta neta de un banco en una moneda única incluye la suma de lo siguiente:
Contado neto posición: es decir, todos los elementos de activo valorados en una determinada moneda menos todos los elementos de pasivo, incluidos los intereses por cobrar.
Posición neta a plazo: todas las cuentas por cobrar derivadas de transacciones de divisas a plazo menos todas las cuentas por pagar, incluido el principal de los futuros de divisas y los swaps de divisas no incluidos en la posición al contado.
Garantías (e instrumentos financieros similares) que requieren definitivamente cumplimiento y pueden ser irrevocables.
Ingresos/gastos netos esperados que aún no se han producido pero que han sido totalmente asegurados.
De acuerdo con las prácticas contables específicas de los diferentes países, otras cuentas que representan ganancias y pérdidas denominadas en moneda extranjera.
El importe neto equivalente de todas las cuentas de opciones de divisas.
(2) Exposición al riesgo de la cartera en moneda extranjera
El "Acuerdo de Basilea" estipula que los bancos tienen dos métodos para elegir para medir la posición de las carteras de activos en moneda extranjera: el método simple y el método del modelo interno. Dado que el método del modelo interno es más complejo y solo puede ser adoptado por bancos que cumplan condiciones estrictas, aquí solo se explica el método simplificado:
Bajo el método simplificado, el monto nocional de cada moneda y la posición neta de oro (o Después de convertir el valor actual neto (valor actual neto) a la moneda de informe al tipo de cambio al contado, súmelo de acuerdo con el siguiente método para obtener la posición abierta neta de la cartera en moneda extranjera:
1. La suma de las posiciones cortas netas o la suma de las posiciones largas netas, la que sea mayor.
2． Posición neta en oro (larga o corta), independientemente del signo. Los bancos adoptan diferentes medidas de gestión para el riesgo de tipo de cambio de las cuentas comerciales y el riesgo de tipo de cambio de los activos y pasivos en general.
1. Medidas de gestión del riesgo de tipo de cambio para cuentas comerciales: gestión de límites
Las posiciones en cuentas comerciales bancarias se mantienen con fines lucrativos, es decir, las exposiciones al riesgo se mantienen activamente. , para controlar los riesgos, generalmente se adopta la gestión de límites. La gestión de límites de exposición al riesgo de tipo de cambio también se denomina gestión de límite de exposición interna, lo que significa establecer el límite máximo de exposición al riesgo de tipo de cambio para cada tipo de comerciante o cada tipo de negocio, y monitorearlo y gestionarlo.
En las transacciones de divisas, cada banco tiene una política diferente en cuanto a la gestión de límites y el tamaño del límite. En primer lugar, el tamaño de la cuota depende de la agresividad del banco en el negocio de divisas, ya sea que espere aparecer como líder del mercado, actor activo en el mercado, participante general o incluso no participante en el mercado de divisas. Debido a los diferentes roles que desempeñan en el mercado, las cuotas inevitablemente serán diferentes. En segundo lugar, la cantidad depende de las expectativas de los máximos dirigentes en cuanto a los rendimientos del negocio en divisas y de su tolerancia al riesgo cambiario. En general, cuanto mayor es el riesgo, mayor es el rendimiento. Nuevamente, depende de la flexibilidad de la posición comercial y del tipo de moneda comercial. Si al operador se le permite tener una mayor flexibilidad en la posición comercial y hay muchos tipos de divisas comerciales, el límite debe ser mayor. En resumen, si un banco es más agresivo en las transacciones de divisas, su límite interno será mayor; en caso contrario, su límite interno será menor;
2. Medidas de gestión del riesgo global de tipo de cambio - requisitos de capital
Según el espíritu del Acuerdo de Basilea, el capital de los bancos debe cumplir los requisitos para cubrir diversos riesgos, lo que también es conocido como 8 requisitos de índice de adecuación de capital. Por lo tanto, los bancos deben asegurarse de asignar capital suficiente para cubrir el riesgo de tipo de cambio basado en el 8% de su exposición al riesgo de tipo de cambio. Con la profundización de la reforma del tipo de cambio del RMB, los riesgos cambiarios que enfrentan los bancos comerciales nacionales están aumentando. Por lo tanto, el cálculo y la gestión de las exposiciones al riesgo cambiario deberían atraer suficiente atención.