Reclutamiento de personal financiero

¿Las finanzas y el cajero no deben ser la misma persona? ¿Entonces nadie revisará las finanzas?

1: Responsabilidades de gestión de efectivo y contabilidad

(1) ) Responsabilidades del cajero

1. Manejar depósitos bancarios, cobranza de efectivo y remesas al exterior.

Cada transacción económica será procesada luego de ser revisada por el contador y firmada por el gerente general para su confirmación.

2. Responsable de la gestión de cuentas de facturación.

3. Lleve un buen diario de caja:

(1) Al recibir y pagar en efectivo, cuente el monto en persona y preste atención a la autenticidad del billete. Si se recibe moneda falsificada, será confiscada.

En caso contrario, la persona responsable será responsable.

(2) Una vez pagado el efectivo en su totalidad, se debe estampar un "sello de pago en efectivo" en el documento original.

La persona responsable será responsable del pago excesivo o insuficiente.

(3) Cuando la cantidad de efectivo recibida alcanza los 10.000 RMB, debe enviarse al banco para su transferencia y no se permite "sentar".

(4). Realice el trabajo diario de inventario de efectivo todos los días y mantenga las cuentas por cobrar consistentes.

(5) El saldo del diario debe liquidarse diariamente para que el director general y el contador financiero puedan comprender las operaciones de capital de la empresa

y asignar los fondos. Y verifíquelo con el efectivo disponible y verifíquelo en el libro mayor al final del mes. Una vez revisado el comprobante, el diario de caja se puede registrar uno por uno

.

(6) Si hay un pago largo o corto y no se puede identificar el motivo, el pago largo se devolverá al público con la aprobación del gerente general, y el pago corto será compensado por el responsable

4. Responsable de guardar los sellos financieros y tarjetas bancarias.

5. Responsable de la revisión y pago de los documentos de reembolso de gastos.

(1) Los empleados deben acudir al departamento financiero para liquidar las cuentas dentro de los tres días posteriores al regreso de un viaje de negocios. y hacerlo todo de una vez. No se permite pago.

Para liquidación entre meses, complete con veracidad el certificado de pago y pegue el recibo o factura al final del formulario, de izquierda a derecha.

pegar de arriba a abajo; para adhesivos conjuntos de una misma categoría, se expone el encabezado de cada documento; en el formulario de reembolso de gastos se indica el original adjunto

El número de documentos, y el número y el monto del formulario de reembolso de gastos no deben modificarse. Si se requieren modificaciones, el reembolsador debe firmar para su confirmación; de lo contrario, los conceptos de reembolso de gastos deben estar completos y claramente visibles para un tercero. no abreviado). Luego de la firma del certificador, será revisado por el contador, aprobado por el gerente general y reembolsado por el cajero, siendo reembolsados ​​los gastos en términos reales.

En caso de reembolso vencido, el cajero podrá rechazar el reembolso.

(2) El reembolso de gastos y los préstamos personales deben estar estrictamente controlados. Los préstamos personales y los pagos externos deben ser firmados por el personal de manejo y

revisados ​​por el jefe del departamento e indicados para su propósito. y presentado al gerente general para su firma y aprobación. Cuando el gerente general esté ausente, la persona autorizada por el gerente general firmará y aprobará. El gerente general completará los trámites pertinentes luego de regresar a la empresa.

(3) Cuando los empleados de la empresa reembolsan los gastos, los cajeros deben deducir varios préstamos de manera oportuna y los empleados no pueden ocupar los fondos de la empresa durante mucho tiempo. Se deben ingresar varios términos de préstamo en las cuentas. A finales de mes se permite el fenómeno de las barras blancas entre meses y las principales acciones.

(2) Responsabilidades Contables

1. Responsable de la gestión de asistencia y contabilidad salarial de la empresa.

2. Responsable de la conciliación de las cuentas corrientes de la empresa.

3. Preparación de comprobantes contables: prepare comprobantes contables basados ​​en los documentos financieros, como recibos de efectivo, recibos de depósitos bancarios, recibos de reembolso

y otros documentos presentados por el cajero después de la revisión. Las transacciones comerciales económicas sin recibos

deben comunicarse al departamento competente para su aprobación y deben obtenerse comprobantes financieros válidos antes de que puedan registrarse en la cuenta.

4. Antes del día 15 de cada mes (porque algunos documentos no se pueden recibir y liquidar en el mes, como el alquiler)

Preparar los estados financieros del mes anterior y preparar la contabilidad. estados de cuenta de la siguiente manera Las cuentas están completas, las cuentas están claras y las cuentas se liquidan diaria y mensualmente Las cuentas

certifican que las cuentas son consistentes Los estados de cuenta deben estar completos en contenido, los números son claros. y correcta, y presentada en tiempo y forma y se deben presentar las cuentas financieras

Presentarla a la autoridad competente para su revisión.

5. Después de la liquidación mensual, los comprobantes y documentos se encuadernarán en un libro, se sellarán oportunamente y se entregarán al departamento competente para su custodia.

6. Responsable del inventario y la supervisión

7. Supervisar todos los fondos requeridos, revisar las entradas y salidas de cada fondo y garantizar que los ingresos cumplan con los estándares y los gastos estén dentro de los límites.

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formalidades simbólicas.

2. Gestión de depósitos bancarios

1. El personal financiero debe controlar estrictamente el gasto de los depósitos bancarios y los pagos bancarios deben ser aprobados por el director general de revisión contable.

2. Registre el diario de depósitos bancarios uno por uno, liquide el saldo todos los días y verifíquelo con el extracto bancario periódicamente.

Y prepare el estado de conciliación del saldo bancario para ajustar el. Artículos no contabilizados, cuando hay cuentas pendientes a largo plazo, debemos averiguar los motivos e informarlos al liderazgo.

3. Gestión de cuentas por cobrar y cuentas prepago

1. El departamento financiero debe trabajar con proveedores y personal de ventas para establecer y mejorar los archivos de clientes de vendedores y proveedores.

2. Las cuentas cobradas por cualquier persona deben enviarse al departamento financiero de manera oportuna para su almacenamiento y contabilidad.

3. Las empresas deben controlar estrictamente los préstamos comerciales y vitalicios de los empleados internos y mejorar el sistema de aprobación de préstamos. Cuando los empleados son transferidos, el departamento financiero debe manejar diversas reclamaciones y deudas con otros departamentos.

4. Gestión de inventario

1. El inventario se refiere al flujo que posee o controla una empresa y que puede medirse en moneda para servir a la producción y operación de la empresa.

Los activos incluyen principalmente materias primas, consumibles de bajo valor, productos en proceso, productos semiacabados y productos terminados.

2. La valoración del inventario se basa en el coste real.

3. Compra de materias primas: para comprar materiales, debe tener un formulario de solicitud de compra del departamento de compras, producción y otros. Solo después de la aprobación de los líderes pertinentes se puede pedir dinero prestado al departamento financiero. Están estrictamente prohibidas las compras no planificadas y el exceso de inventario.

4. Después de que los materiales comprados se entreguen a la empresa, deben esperar hasta que el departamento de inspección de calidad (Prueba) realice la inspección de calidad y se emitirá un informe de inspección duplicado.

El informe debe enviarse al departamento de almacén junto con la factura de los trámites de almacenamiento.

5. Antes de que el departamento de almacén acepte los materiales en el almacén, debe verificar en detalle si el nombre, las especificaciones, el modelo, la cantidad, la cantidad y la calidad contenidos en la orden de compra son consistentes con la situación real. y al mismo tiempo compararlos e inspeccionarlos. El departamento (Prueba) emite un informe de inspección, y solo después de que la inspección sea satisfactoria

se puede aceptar en el almacén, completar el formulario de aceptación del material. y lleva un papel de accesorios sin marca para indicar el nombre y especificaciones

Puerta y modelo.

6. El recibo de aceptación del material deberá presentarse en tres copias. Una copia se conservará como comprobante contable del departamento de almacén y la otra copia se acompañará de la factura y la orden de compra, previa aprobación del mismo. gerente general. El departamento maneja las cuentas, y una copia es el certificado del proveedor.

4. Gestión de entrega de materiales

1. El departamento de producción emitirá una lista de solicitudes de materiales basada en el plan de producción y el presupuesto de diseño, que será completada por el departamento de producción. p>

El contenido debe ser completo, veraz y preciso. El propósito de la lista de recolección debe ser completar el número de lote del producto de acuerdo con el plan de producción como base para el costo. La hoja de recolección debe estar en tres copias. , una para el taller y otra para finanzas, una copia para el almacén. Los materiales utilizados por el departamento de planificación que excedan el presupuesto serán firmados y aprobados por el director de producción y presentados al general. gerente para su aprobación. Los materiales que no son de producción son para el servicio posventa.

El departamento de marketing envía una solicitud y, para otros materiales, el departamento administrativo envía una solicitud y el almacén solo puede enviar los productos después. el gerente general firma y aprueba.

2. Al final del mes, el taller prepara una tabla resumen de consumo de material basada en la lista de solicitudes de material, y el departamento de almacén prepara una tabla resumen de entrega de material. conciliar y comprobar la coherencia.

3. Gestión del almacenamiento de productos. Una vez finalizada la producción de productos terminados en el taller, se deberá cumplimentar el formulario de pase de inspección junto con el departamento de inspección de calidad y almacén, y el almacén completará el formulario de almacenamiento del producto terminado en consecuencia. Los productos terminados se almacenan en una sola copia triple: una para el almacén

para contabilidad, otra para finanzas y otra para el taller.

4. Gestión de entrega de producto terminado, el departamento de almacén entrega la mercancía según factura o recibo de entrega sellado con un sello financiero especial.

5. El departamento de almacén garantiza la entrega de mercancías a la vista, registra los libros de cuentas relevantes de manera oportuna y establece cuentas detalladas o cuentas de recepción temporales para materiales, productos terminados y depósitos. hacer declaraciones falsas. Fenómeno bibliotecario.

6. Gestión de trabajos en curso y productos semiacabados de elaboración propia a final de mes. Al final del mes, el departamento de producción hace un buen trabajo en el inventario y registro de productos en proceso y productos semiacabados de fabricación propia, y prepara y envía formularios de registro de inventario de manera oportuna para garantizar la autenticidad y precisión del costo. exactitud contable al final del mes.

Después de comprar y aceptar varios materiales en el almacén, sin importar si se realiza el pago o no, se debe completar un formulario de entrada de almacén

al ingresar al almacén y la factura se debe enviar a la contabilidad financiera. departamento para reflejar fielmente los diversos reclamos y deudas.

Para evitar la aparición de activos no contabilizados.

5. Gestión de materiales de procesamiento confiados

1. La cuenta contable de "materiales de procesamiento confiados" de la empresa contabiliza el costo del material y el transporte de procesamiento de los materiales de procesamiento subcontratados

Costos reales como tarifas, tarifas de carga y descarga.

2. Cuando una empresa necesita salir a procesar materiales, deberá realizar los trámites pertinentes de entrada y salida del almacén, y el personal de manipulación acudirá al departamento financiero.

para emitir un aviso para los materiales de procesamiento salientes. El formulario de notificación está en tres copias, una para finanzas, otra para almacén y otra para la unidad encomendada. Configure cuentas especiales para finanzas, almacén y suministros, y concilielas al final del mes.

3. Después de que los encargados del negocio lleguen a la unidad encargada, deben enviar el aviso de procesamiento de material saliente a la unidad encargada para su firma y llevarlo de regreso al departamento financiero.

4. Una vez completado el procesamiento de los materiales salientes, el gerente comercial llevará la factura al departamento de inspección para su inspección, y luego el departamento de almacén se encargará de los trámites para la aceptación de los materiales de procesamiento confiados. el almacén y luego guardar los documentos pertinentes. Vaya al departamento de finanzas para encargarse de la contabilidad y la verificación.

5. El precio de compra, las tarifas de procesamiento, el flete y los impuestos relevantes de los materiales de procesamiento confiados se incluyen en el costo de los materiales de procesamiento confiados. El precio unitario de almacenamiento se recalcula en función de la cantidad real recuperada. /p>

6. Gestión del inventario del almacén

1. Antes del inventario, preparar la lista de materiales a contar en función del inventario.

2. Debe haber dos o más personas realizando el inventario durante el inventario: una persona para realizar el inventario y una persona para revisar.

3. Durante el período del inventario, se detendrá toda recolección y entrega de materiales relevantes hasta que se complete el inventario.

4. Después de realizar el inventario, el gerente general prepara, firma y confirma una lista de inventario antes de realizar ajustes en la cuenta.

7. Gestión del pasivo

1. Los pasivos corrientes de una empresa se refieren a las deudas que se pagarán en el plazo de un año, incluidos los préstamos a corto plazo, las cuentas por pagar y las cuentas por pagar.

Salarios, impuestos a pagar, otras cuentas a pagar y gastos devengados, etc.

2. Para los montos impagos adeudados cuando la empresa compra bienes, el responsable del negocio debe presentar de inmediato las facturas y otros documentos relevantes al departamento financiero para manejar las cuentas de manera oportuna y reflejarlas correctamente. pasivos, correcta contabilidad de materiales y suministros, etc.

Precios y costes de productos.

8. Gestión de la contabilidad de costes

1. La empresa calcula los costes del producto según el método del coste de fabricación.

2. El departamento de producción debe cooperar activamente con el departamento financiero. El aviso de producción del producto debe emitirse de acuerdo con la unidad de compra, la especificación del producto

modelo y el número de lote de producción. El taller completa la lista de selección según el número de lote de producción para recibir las materias primas. Al final del mes, el número de lote de producción se utiliza como unidad básica para resumir el consumo de materias primas, energía y mano de obra.

3. Los costos y gastos deberán devengarse según el método del devengo. Es necesario dividir y calcular correctamente varios costos y gastos,

y utilizar cuentas de amortización intertemporales (gastos pagados por adelantado, gastos acumulados, etc.) estrictamente de acuerdo con el contenido y los requisitos contables prescritos.

La empresa deberá formular un sistema de reembolso y gastos fijos razonable y completo. Los gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros de la empresa

se contabilizarán en detalle de acuerdo con las regulaciones y se registrarán. en las pérdidas y ganancias actuales. El sistema de procedimientos y normas de reembolso de gastos será formulado por separado por el Departamento de Finanzas.

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