Cómo comprobar la cuenta de un miembro del personal
1. Por ejemplo, cuenta de cuentas por cobrar. Puede ver los importes entre el libro mayor general y el libro auxiliar y analizarlos por antigüedad. Para las cuentas por cobrar que exceden el tiempo especificado, se deben proponer soluciones y realizar un seguimiento. Las cuentas de depósito bancario se concilian con documentos externos, como extractos bancarios.
Si no hay cuentas detalladas u otros documentos internos y externos para las cuentas de balance individuales para su verificación, las transacciones bajo la cuenta se pueden analizar para verificar su exactitud y legalidad. Mediante el análisis, se puede garantizar que los comprobantes ingresados se ajusten al alcance aplicable de la cuenta, es decir, se puede garantizar que no haya errores, omisiones o duplicaciones de los comprobantes que deben ingresarse regularmente todos los meses.
2. Cuentas del estado de pérdidas y ganancias
Los ingresos por ventas se pueden verificar utilizando el monto total de la factura real y el producto de la cantidad de productos terminados emitidos y el precio de venta unitario. . Para otros sujetos que no tienen comprobantes internos o externos para verificar, se puede adoptar un método de revisión caso por caso para verificar los comprobantes contables con una perspectiva de auditoría y considerar si existen omisiones o duplicaciones según la naturaleza de los sujetos. .
3. Formato del informe y base de conciliación
Los informes estandarizados son la base para garantizar la estandarización y estilización de la conciliación. El estado de cuenta generalmente incluye los siguientes elementos: partidas contables, saldo del período actual, monto incurrido en el período actual, saldo final, diferencias y motivos, tiempo de suspensión, medidas propuestas, firmas del preparador y revisor, etc. La cuenta de resultados también debe incluir una tabla de tendencias, desviaciones del presupuesto y datos históricos anteriores, máximos históricos, etc. La base de la conciliación debe adjuntarse a la declaración para referencia futura.
Pasos contables mensuales contables:
Desde el proceso contable, los comprobantes contables deben completarse con base en los comprobantes originales e ingresarse a los comprobantes mediante informatización. Si se hace manualmente es para registrar la cuenta detallada.
Registra todos los comprobantes contables del mes, luego asigna gastos, acumula depreciación e impuestos. Las empresas manufactureras deben calcular los costos de producción y los costos de venta. Trasladar la cuenta de pérdidas y ganancias a las ganancias del año en curso.
Luego resuma los comprobantes contables del mes actual y registre el libro mayor según la tabla resumen. Y consulte con la cuenta detallada. Con base en datos contables, prepare estados contables, luego presente declaraciones de impuestos y pague impuestos.