Fórmula de cálculo del ratio de cobertura de provisiones

En primer lugar, cómo lograr el mejor equilibrio entre el índice de morosidad, el índice de préstamos sobre depósitos y el índice de cobertura de provisiones.

El índice de provisión de préstamos es en realidad la provisión de deudas incobrables y el índice de retiro de Shenzhen. Se refiere a la relación entre el saldo de la provisión para pérdidas crediticias y el saldo del préstamo, y es uno de los indicadores regulatorios importantes que refleja la provisión; nivel de los bancos comerciales.

Ratio de provisión de préstamos = saldo de provisión para insolvencias/saldo de préstamos x100%.

El ratio de cobertura de provisiones es en realidad la tasa de utilización de los préstamos bancarios que pueden producirse en las provisiones para insolvencias. El índice de cobertura de provisiones para préstamos morosos es un indicador importante para medir la idoneidad de las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales. Este indicador refleja el grado de riesgo de los préstamos bancarios, el entorno social y económico, la integridad y otros aspectos desde una perspectiva macro.

2. ¿Cómo calcular el ratio de provisión de préstamos morosos?

El índice de morosidad de las instituciones financieras es uno de los indicadores importantes para evaluar la seguridad de los activos crediticios de las instituciones financieras. Cuanto mayor sea el índice de morosidad, mayor será la proporción de préstamos que no podrán recuperarse en el total de préstamos; cuanto menor sea el índice de morosidad, más pequeña será la institución financiera. La fórmula de cálculo del índice de morosidad = (préstamos dudosos de préstamos de alto riesgo)/préstamo × 100% = índice de provisiones de préstamos/tasa de cobertura de provisiones × 100%.

3. ¿Cuál es la diferencia entre la tasa de morosidad y la tasa de provisión de morosidad?

El índice de morosidad es la proporción de préstamos morosos que la empresa no puede recuperar respecto del total de préstamos, mientras que la tasa de provisión es el índice de morosidad esperado que acumula la empresa.

Cuatro. La diferencia entre el índice de cobertura de provisiones y el índice de provisión de préstamos

El índice de provisión de préstamos y el índice de cobertura de provisiones (también conocido como "índice de adecuación de provisiones") son importantes indicadores regulatorios de la calidad de los activos en la industria bancaria. Su significado es diferente.

Reflejado principalmente en los siguientes puntos:

1. Diferentes conceptos:

El ratio de cobertura de provisiones se refiere al ratio de provisiones para insolvencias sobre préstamos morosos. , es decir, la tasa de utilización de los préstamos bancarios que realmente pueden ocurrir, la tasa de provisión de préstamos es en realidad la tasa de retiro de provisiones para deudas incobrables y Shenzhen, es decir, la relación entre el saldo de provisiones para pérdidas crediticias y el saldo de préstamos.

2. La fórmula de cálculo es diferente:

Ratio de cobertura de provisiones = (provisiones generales, provisiones especiales, provisiones especiales)/(préstamos subprime, préstamos dudosos, préstamos fallidos) ×100% ; índice de provisión de préstamos = saldo de reserva para pérdidas crediticias/saldo del préstamo x100%.

3. Diferentes significados:

El índice de cobertura de provisiones refleja principalmente la capacidad de los bancos comerciales para compensar las pérdidas crediticias y prevenir los riesgos crediticios. de lo contrario, la provisión es insuficiente, hay un déficit de reservas. Cuanto mayor sea el índice de cobertura de provisiones, mayor será la capacidad de resistir los riesgos.

El índice de provisión de préstamos refleja principalmente el nivel de provisión de los bancos comerciales.

Aplicación del índice de cobertura de provisiones en la inversión real:

Los bancos comerciales deben seguir la "clasificación de cinco niveles" o la más estricta "doce niveles". El método de clasificación por niveles estima la proporción de préstamos morosos en los activos crediticios y retira reservas, es decir, provisiones, en función del riesgo de convertirse en insolvencias. Debido a los diferentes estándares de provisión para diferentes bancos, la comparabilidad de los índices de cobertura de provisiones entre diferentes bancos no es sólida. Los inversores deberían prestar más atención a la comparación de los índices de préstamos morosos y de cobertura de provisiones de bancos específicos con sus propios datos históricos para ver si han mejorado o empeorado.