¿La revisión de ingresos de 500.000 es un error contable o un fraude?

Los productos de la unidad auditada tienen un radio de venta determinado. Si hay transacciones de ventas fuera del radio de ventas sin motivos comerciales razonables, puede indicar que la entidad auditada corre riesgo de fraude de ingresos.

Para otro ejemplo, el nivel técnico de la unidad auditada se encuentra en el nivel medio de la industria, pero los productos de alta gama representan una proporción mayor de los ingresos por ventas, lo que puede indicar que la unidad auditada tiene la riesgo de fraude de ingresos.

Por ejemplo, la prosperidad de la industria del cliente ha disminuido, pero las ventas a este cliente han aumentado; otro ejemplo es que el volumen de ventas se acerca o supera la demanda de la industria del cliente.

Las transacciones de compra y venta ocurren simultáneamente con el mismo cliente, o las transacciones ocurren simultáneamente con clientes y proveedores controlados por la misma parte.

El objeto de la transacción no tiene ningún uso razonable para la contraparte.

El tamaño de los grandes clientes no se corresponde con el tamaño de sus transacciones.

Tener transacciones grandes o grandes con clientes recién establecidos o previamente inexpertos, o aumentar injustificadamente la cantidad de transacciones con clientes existentes.