Respuestas a los nuevos estándares de control interno empresarial
Preguntas del examen sobre estándares de control interno para nuevas empresas
Estándares de control interno para nuevas empresas
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Preguntas de opción múltiple ( *** Pregunta 15)
1. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre los métodos de contratación en el control de adquisiciones es incorrecta ( )?
A. La adquisición de productos o servicios a granel, etc., se adoptará el método de licitación y se firmará un acuerdo contractual.
B. Se adoptará el método de licitación y se firmará un acuerdo contractual.
C La adquisición de artículos o servicios generales se puede realizar mediante consulta o contratación específica y se puede firmar un acuerdo contractual.
D. La contratación de pequeños artículos o servicios esporádicos se puede realizar directamente Compra, etc. A B C D
2.
A. Preparación, aprobación, análisis, valoración, recompensa y castigo
B. Preparación, aprobación, ejecución, valoración, recompensa y castigo
C. , ejecución, análisis, evaluación, recompensas y castigos
D Preparación, revisión, ejecución, análisis, evaluación, recompensas y castigos A B C D
3. No incluyen posiciones incompatibles en operaciones de M&A. ( ).
A. Celebración del contrato de fusiones y adquisiciones y registros contables relacionados
B. Solicitud y aprobación de transacciones de fusiones y adquisiciones
C. p>
p>
D. Formulación y revisión de contratos y acuerdos de fusión y adquisición A B C D
4. El objetivo del control interno es ( ).
A. Garantizar absolutamente que los estados financieros sean justos y legales
B Garantizar razonablemente que los estados financieros sean justos y legales
C. El cumplimiento, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información relacionada son verdaderos y completos, y la efectividad operativa, y promueven el desarrollo empresarial
D. Garantizar razonablemente que el cumplimiento operativo, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información relacionada sean verdaderos y completos. Efectividad operativa, promover el desarrollo empresarial A B C D
5. Los principales métodos de evaluación cuantitativa incluyen: tecnología de probabilidad, (), método de prueba de estrés, análisis de sensibilidad, etc.
A. Discusión en grupo
B. Análisis de escenarios
C. Encuesta por cuestionario
D. p>6. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones es incorrecta ( ).
R. Las ventajas de los informes escritos son que son de bajo costo, pueden proporcionar cifras, texto y gráficos formales, y son fáciles de copiar, transportar y transmitir. Son la forma más común de informes internos. /p>
B Las presentaciones orales suelen ser un complemento de los informes escritos y se utilizan a menudo en algunas situaciones de emergencia.
C Para facilitar la gestión, los informes internos solo utilizan informes regulares
.D. Empresa La junta directiva es el órgano de gestión de la información importante de la empresa A B C D
7. La PCAOB está regulada por la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU., pero no es una agencia gubernamental. de la PCAOB es personal de servicio independiente de tiempo completo y no pueden ser empleados aquellos que se dediquen a cualquier organización, individuo o actividad comercial distinta de la "PCAOB" y no puedan obtener ningún beneficio o beneficio de las firmas de contadores públicos. por un período de ( ) años, con un máximo de dos períodos por persona.
A.3
B.5
C.10
D.12 A B C D
8. Para garantizar la independencia de la auditoría, la Ley SOX estipula que cuando una firma de contabilidad proporciona servicios de auditoría a un cliente de auditoría, el término del socio del proyecto de auditoría (o la persona que realiza la revisión final del proyecto de auditoría) como persona a cargo del proyecto de auditoría no excederá ( )Año.
A.1
B.3
C.5
D.10 A B C D
9. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la evaluación del sistema de control interno es incorrecta ( )?
A. Las empresas deben llevar a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con procedimientos tales como la formulación de planes de evaluación, la implementación de actividades de evaluación y la preparación de informes de evaluación.
B. de una empresa para establecer e implementar controles internos Proporcionar garantía razonable para la realización de los objetivos de control
C. Los defectos de control interno generalmente se pueden dividir en defectos de diseño y defectos operativos
D. Las empresas implementan la evaluación del control interno, incluido solo el control interno Evaluación de la efectividad del diseño, excluyendo la evaluación de la efectividad operativa A B C D
10. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre el ambiente interno es incorrecta ( )?
A. La cultura corporativa contiene cuatro elementos: cultura institucional, cultura material, cultura conductual y cultura espiritual. Estos cuatro se influyen e interactúan entre sí y juntos constituyen un sistema completo de cultura corporativa.
B. El control de calidad de los empleados incluye el control de la calidad de los empleados por parte de la empresa en términos de contratación, capacitación, evaluación, promoción y recompensas. etc.
C. El entorno interno incluye el tono de la organización, los contenidos específicos incluyen: estructura de gobierno, configuración organizacional y distribución de derechos y responsabilidades, auditoría interna, política de recursos humanos, cultura corporativa, etc.
D. Control interno Es una forma especial de control de auditoría interna. Su alcance incluye principalmente la contabilidad financiera, la contabilidad de gestión y la inspección de control interno A B C D
11. ( ) es la identificación oportuna y análisis sistemático de las actividades comerciales de las empresas y la realización de los objetivos de control interno. Riesgos relevantes y determinar razonablemente las estrategias de respuesta a los riesgos.
A. Ambiente interno
B. Evaluación de riesgos
C. Actividades de control
D. p>12. ( ) es un proceso implementado por el consejo de administración, el consejo de supervisión, los gerentes y todos los empleados de la empresa para lograr los objetivos de control.
A. Control interno
B. Gestión interna
C. Supervisión interna
D. Control contable interno A B C D
13. Entre las siguientes afirmaciones sobre el sistema clave de control interno de costos y gastos, ¿cuál es incorrecta ( )
Las partidas de costos que no están incluidas en el presupuesto nunca deben pagarse
p>B. El personal en el mismo puesto debe ajustarse adecuadamente y reemplazarse periódicamente para evitar que la misma persona sea responsable del mismo negocio durante mucho tiempo.
C. basado en los objetivos de costos formados por las decisiones de pronóstico de costos
D. La empresa debe elegir un método de contabilidad de costos razonable A B C D basado en las características de producción y operación de la unidad y los requisitos de gestión
14. En el proceso de pago de fondos, el proceso correcto es ( ).
A. Solicitud de pago → Aprobación de pago → Procesar pago
B. Solicitud de pago → Aprobación de pago → Revisión de pago → Procesar pago
C. Revisión→Procesar pago
D. Se produce el pago→Aprobación de pago→Revisión de pago→Procesar pago A B C D 15. La "Ley" exige que los altos directivos de la empresa presten juramento sobre la autenticidad de los informes financieros y proporcionen información falsa. informes financieros se establece respectivamente la responsabilidad penal, estipulando que la pena máxima por destrucción de archivos de auditoría es de ( ) años de prisión, y la destrucción de archivos durante investigaciones federales y asuntos de quiebras se castiga con hasta ( ) años de prisión.
A.15; 20
B.20; 15
C.10; 20
D.20; /p>
2. Preguntas de opción múltiple (***15 preguntas)
1. Los registros de documentos relacionados con el establecimiento e implementación del control interno incluyen: documentos principales relacionados con el entorno de control interno, riesgo. Documentos principales relacionados con la evaluación, documentos principales relacionados con las actividades de control, documentos principales relacionados con la información y comunicación, documentos principales relacionados con la supervisión e inspección, etc. A continuación se detallan los principales documentos relacionados con las actividades de control ( ).
A. Proceso de presentación de informes contables financieros
B. Documentos de evaluación del desempeño
Documentos de control del ciclo de ventas y cobranza
D. Informe financiero A B C D
2. 2. El Capítulo 404 de la Ley SOX exige que la Comisión de Bolsa y Valores emita regulaciones pertinentes. Todas las empresas que no sean empresas de inversión deben incluir ( ) en sus informes anuales.
A. Informe de responsabilidad de la administración para establecer y mantener estructuras de control interno y procedimientos de información financiera apropiados.
Informe de la administración sobre la efectividad de la estructura de control interno y los procedimientos de información financiera de la empresa. Evaluación emitida. al final del año fiscal
C Informe sobre la responsabilidad de los responsables del gobierno corporativo de establecer y mantener estructuras de control interno y procedimientos de información financiera adecuados
D. de los encargados del gobierno sobre la estructura de control interno de la empresa y la información financiera Evaluación de la efectividad del programa al final del año fiscal A B C D
3. Los métodos de comunicación interna incluyen ( ), etc.
A. Políticas, manuales
B. Estados financieros, libros de referencia
C. Publicaciones internas
D. Red A B C D
4. El sistema estándar de control interno de China incluye ( ).
A. Lineamientos para la Aplicación del Control Interno Empresarial
B. Lineamientos para la Evaluación del Control Interno Empresarial
C. p>D .Normas Básicas de Control Interno Empresarial A B C D
5. El comité de auditoría es responsable de revisar el control interno de la empresa, supervisar la implementación efectiva del control interno y la autoevaluación del control interno, y coordinar auditorías de control interno y otras materias relacionadas. La persona a cargo del comité de auditoría debe tener las calificaciones adecuadas ( ).
A. Conocimiento y capacidad
B. Competencia profesional
C. Buena ética profesional
D.
p>
6. Los cargos que son incompatibles con el trabajo presupuestario integral generalmente incluyen ( ).
A. Aprobación del presupuesto y ejecución del presupuesto
B. Ejecución del presupuesto y evaluación del presupuesto
C. .Preparación y ajuste presupuestario A B C D
7. En la separación de puestos incompatibles de control de fondos, los cajeros no pueden desempeñar simultáneamente ( ) trabajos
A.
B. Destrucción de archivos contables
C. Registro de derechos de acreedores y cuentas de deuda
D. Registro de activos fijos A B C D
8. 8. Entre las siguientes afirmaciones sobre posiciones incompatibles, cuál es correcta ( ).
A. Deben separarse los deberes de autorizar un determinado negocio económico y la ejecución del mismo.
B. Deben separarse los deberes de conservar ciertos bienes y materiales y registrarlos
>
C. Deben separarse los deberes de conservar ciertos bienes y materiales y utilizar estos bienes y materiales
D. deben separarse A B C D
9. Los principios para que las empresas establezcan e implementen controles internos incluyen ( ).
A. Principio de integralidad
B. Principio de importancia
C. Principio de rentabilidad
D. A B C D
10. 10. El contenido central de las normas básicas de control interno empresarial son los elementos de control interno. Los siguientes son elementos de control interno ( ).
A. Evaluación de riesgos
B. Ambiente interno
C. Evaluación de riesgos
D.
11. 11. La gestión de las ventas a crédito incluye dos partes, a saber ( ).
A. Establecer cuota de ventas a crédito
B. Gestión de ventas a crédito diarias
C. Gestión de ventas de crédito posterior al evento A B C D
12. 12. El establecimiento de la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB) es una reforma importante del sistema regulatorio de CPA de EE. UU. Antes de esto, el sistema regulatorio de CPA de EE. UU. se basó en la autodisciplina de la industria La PCAOB El surgimiento de la regulación claramente tiene la naturaleza de una intervención gubernamental. Sus responsabilidades incluyen principalmente ( ).
A. Registrar una firma de contabilidad que realice auditorías de empresas cotizadas
B. Desarrollar normas y sistemas relacionados con la auditoría
C. empresas
D. Investigar y sancionar a las empresas contables que violen las normas A B C D
13. Los puestos incompatibles en el negocio de adquisiciones corporativas incluyen al menos ( ).
A. Solicitud y aprobación de compra
B. Selección y aprobación de proveedores
C. >D. Adquisiciones, aceptación y registros relacionados A B C D
14. En septiembre de 2004, COSO promulgó un marco de integración de gestión de riesgos empresariales de acuerdo con los requisitos de la Ley Sarbanes-Oxley. marco incluyen ().
A. Entorno interno, establecimiento de objetivos
B. Identificación de asuntos, evaluación de riesgos
C. Respuesta al riesgo, actividades de control
D. . Información y comunicación, seguimiento A B C D
15. Son responsabilidades del comité de auditoría ( ).
A. Responsable de contratar una firma de contabilidad registrada, pagarle y supervisar su trabajo
B. La firma de contabilidad contratada debe reportar directamente al comité de auditoría
C. Puede aceptar y manejar quejas sobre la contabilidad, el control interno o la auditoría de la empresa
D Tener derecho a contratar asesores legales independientes u otros consultores A B C D