El diario tiene dos páginas y la página anterior.

Si no existen saldos iniciales en las páginas siguiente y anterior del diario, el saldo en esta página será 5.000. Si hay un saldo inicial, debe agregar el saldo inicial.

En el libro de caja, después de registrar cada página de cuenta, las páginas deben pasarse según las normas. Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, al registrar cada página de cuenta y trasladarla a la página siguiente, el La información relevante entre la última línea de esta página y la primera línea de la página siguiente debe ser ¿Escribir el monto total y el saldo del mes en la columna e indicarlo en la columna de resumen? ¿Hay una página? Entonces qué. ¿Continuar desde la página anterior? Palabra. También puedes escribir el total y el saldo con lápiz en la última línea de esta página. Después de la verificación, escriba el monto total y el saldo de la página anterior con tinta azul y negra en la primera línea de la página siguiente y escríbalo en la columna de resumen. ¿Continuar desde la página anterior? ¿Las palabras ya no están escritas en la última línea de esta página? ¿Hay una página? cantidad y equilibrio.

Requisitos de registro de registros 1. Las cuentas de caja deben registrarse con base en documentos contables auditados. Al contabilizar, la fecha, tipo y número del comprobante contable, resumen del negocio, monto, etc. Las partidas deben registrarse en los libros de cuentas partida por partida, y el número de páginas del libro de cuentas debe anotarse en el comprobante contable. Símbolo que indica que ha sido registrado para evitar omisiones, duplicaciones y errores. El cajero debe presentar los comprobantes contables que considere problemáticos al supervisor de contabilidad para su posterior revisión. El cajero puede negarse a ingresarlos antes de que los resultados de la revisión estén disponibles.

2. Se deben registrar varios libros de cuentas página por página y fila por fila, no estando permitido saltar páginas ni filas. Si hay líneas en blanco o páginas de reemplazo, deben ser tachadas con una línea roja en diagonal y selladas por el contable.

3. El cajero deberá registrar una a una cada día las transacciones económicas que se hayan producido y realizar los saldos según el diario. ¿Estás en línea? ¿Pedir prestado o pedir prestado? ¿Qué estaba escrito en la columna? ¿pedir prestado? ¿aún? ¿departamento? palabra. El saldo del libro de caja debe conciliarse diariamente con el efectivo disponible.

4. Las palabras y datos escritos en el libro de cuentas deben dejarse en blanco de forma adecuada y no rellenar los espacios en blanco. Las palabras escritas deben estar cerca de la línea izquierda y los datos escritos deben estar cerca de la línea inferior, generalmente ocupando 1/2,5 del espacio. Las bitácoras de registro deberán escribirse con tinta azul y negra, y los bolígrafos de tinta roja sólo podrán utilizarse para cerrar, marcar y compensar. Al mismo tiempo, para mantener claros los registros contables, la letra debe ser clara.

6. Cuando cada página de cuenta registrada se traslada a la página siguiente, el monto total de esta página debe abrirse en la última línea y luego el monto total y el saldo se copian a la página siguiente. y Escriba en la columna de resumen de esta página. ¿Hay una página? Entonces qué. ¿Continuar desde la página anterior? . Los errores en el proceso contable deben corregirse utilizando métodos correctos y no deben rayarse, frotarse, excavarse ni parcharse. |

(2) Diario de depósitos bancarios

El diario de depósitos bancarios debe configurarse de acuerdo con los distintos depósitos. El cajero generalmente registra diariamente los diarios de depósitos bancarios basándose en el recibo de depósito bancario y los comprobantes de pago pertinentes revisados. Para el negocio de depósitos bancarios en efectivo, los ingresos por depósitos deben registrarse sobre la base de comprobantes de pago en efectivo. Al final de cada día, los ingresos por depósitos bancarios, el pago total y el saldo del día deben calcularse por separado para facilitar la inspección y supervisión de los ingresos y gastos, y para facilitar la conciliación periódica con los extractos bancarios. El formato del diario de depósitos también se divide en formatos de tres y varias columnas, y su estructura básica es similar a la del diario de caja.

1. Cómo registrar un diario de depósitos de tres columnas:

El método de registro de un diario de depósitos de tres columnas es básicamente el mismo que el de un diario de caja, pero ¿es necesario hacerlo? ¿Necesitas completar el tipo y número del comprobante de liquidación? ¿Bono de liquidación? columna. Además, para el negocio de depósito de efectivo en el banco, una vez que se completa el diario de pagos en efectivo, los ingresos por depósitos bancarios se registran con base en el comprobante de pago en efectivo. Al final de cada día, se debe liquidar el saldo para poder verificar y monitorear los ingresos y gastos para evitar sobregiros.

2. Método de registro para diarios de depósitos de varias columnas:

Los diarios de depósitos de varias columnas configuran columnas para varios temas según los recibos de depósitos bancarios y los gastos para reflejar en detalle los recibos de depósitos bancarios. y fuente de gastos. Los métodos de registro para los diarios de depósitos de varias columnas y los diarios de efectivo de varias columnas son básicamente los mismos.

También registra uno a uno los cobros y pagos de los depósitos bancarios y los importes de sus correspondientes cuentas. Al final del mes, el personal de contabilidad registra el libro mayor general correspondiente en función del número total de columnas en el diario de depósitos de varias columnas para este mes.

Método de verificación del diario Para que los registros del libro de caja sean completos, precisos y consistentes con las cuentas y fondos relevantes, el cajero debe llevar las cuentas de manera oportuna después de recibir y pagar efectivo, y seguir ciertos procedimientos. Reconciliación.

Conciliación

La conciliación es el proceso de comprobar el contenido de los libros de cuentas para que los certificados contables, las cuentas y las cuentas sean consistentes. La conciliación del libro de cuentas de caja se refiere principalmente a la conciliación de los registros del libro de cuentas de caja y los comprobantes de pago pertinentes; la conciliación se refiere a la conciliación del saldo final del libro de cuentas de caja y el libro mayor de caja; Se refiere a la conciliación entre el saldo del libro de caja y el cheque de inventario real.