¿La falta de registro de grandes cantidades de ingresos constituye delito de ocultación de libros contables?
Se añade un artículo después del artículo 162 de la Ley Penal como artículo 162-1: "Ocultar o destruir intencionalmente comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros que deban conservarse conforme a la ley, el circunstancias Si el caso es grave, será sentenciado a una pena de prisión de no más de cinco años o a detención penal, y se le impondrá una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes. Si una unidad comete el delito mencionado en el párrafo anterior, será multada y el responsable directo y el resto del personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior. "
Artículo 44 de la “Ley de Contabilidad” quien oculte o destruya deliberadamente comprobantes contables, libros de contabilidad e informes de contabilidad financiera que deban llevarse conforme a la ley, y constituya un delito, será investigado por responsabilidad penal de acuerdo con la ley.
Si hay un acto en el párrafo anterior que no constituye un delito, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior notificará a la unidad y podrá imponer una multa de no más de RMB 5.000 a RMB 100.000 a la persona a cargo y otras personas directamente responsables del acto serán notificadas. Aquellos que sean directamente responsables podrán recibir una multa de no menos de RMB 3.000 pero no más de RMB. 50.000; aquellos que sean trabajadores estatales también recibirán sanciones administrativas que van desde el despido hasta la expulsión por parte de sus unidades o unidades pertinentes de conformidad con la ley; el personal de contabilidad entre ellos será castigado por el departamento financiero del gobierno popular en o por encima. el nivel revocará el certificado de calificación contable.
Artículo 45: Instruir, instruir u obligar a las instituciones contables, contadores y demás personal a falsificar o alterar comprobantes contables, libros contables, o preparar libros contables. persona realice un informe contable financiero falso u oculte o destruya deliberadamente comprobantes contables, libros contables o informes contables financieros que deban conservarse conforme a la ley, y constituya un delito, será investigada por responsabilidad penal conforme a la ley; si no constituye un delito, podrá recibir una multa de no menos de 5.000 RMB pero no más de 50.000 RMB, si son trabajadores estatales, también se les impondrán sanciones administrativas de degradación, despido o expulsión por parte de su unidad o. unidades correspondientes de conformidad con la ley.
Bases cualitativas:
Artículo 1 de la Ley de Contabilidad. Artículo 2 “Cada unidad establecerá archivos sobre comprobantes contables, libros contables, informes contables financieros. y otros materiales contables y conservarlos adecuadamente. "
Base para el procesamiento y sanción: Artículo 44 de la "Ley de Contabilidad" "El que oculte o destruya deliberadamente comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros que deban llevarse conforme a la ley, y constituya un delito, será investigado por responsabilidad penal de conformidad con la ley. Si la conducta mencionada en el párrafo anterior no constituye un delito, el gobierno popular a nivel de condado o superior lo notificará a la unidad y podrá imponer una multa no menor. de 5.000 yuanes pero no más de 100.000 yuanes por unidad, la persona directamente responsable y otras personas directamente responsables podrán ser multadas. 3 Se impondrá una multa de no menos de 1.000 RMB pero no más de 50.000 RMB; funcionario estatal, la sanción administrativa de despido o incluso expulsión será impuesta por la unidad a la que pertenece o la unidad correspondiente de conformidad con la ley entre ellos será revocada por el departamento financiero del gobierno popular en o; por encima del nivel del condado certificado de calificación contable "
Artículo 162, párrafo 2 de la Ley Penal "Quien oculte o destruya deliberadamente comprobantes contables, libros de contabilidad e informes contables financieros que deban conservarse conforme a la ley, si. las circunstancias son graves, serán sentenciados a no más de cinco años de prisión o detención penal, y simultáneamente o únicamente a una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes si una unidad comete el delito mencionado en el artículo. el párrafo anterior, la unidad será multada, y los responsables directos y demás responsables directos serán multados de conformidad con el párrafo anterior "
"Artículo 7 del "Reglamento del Supremo Pueblo". Fiscalía y Ministerio de Seguridad Pública sobre las Normas de Persecución de los Casos de Delitos Económicos” “Será sospechoso de ocultar o destruir deliberadamente comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros que deban conservarse conforme a la ley, cualquiera de las siguientes circunstancias: 1. Ocultación o destrucción de información contable por un monto superior a 500.000 yuanes; 2. Ocultación, destrucción o negativa a entregar información contable para evitar la investigación y el castigo de acuerdo con la ley.