¿Cómo se contabilizan los fondos de inversión?
1. Contenidos específicos del procesamiento contable
1 Establecer un sistema financiero completo:
Incluyendo la gestión de cuentas. y gestión de fondos, gestión de gastos, etc. , garantizar que los fondos de inversión estén estandarizados en su contabilidad.
2. Establecer una cuenta:
Abra una cuenta de inversión en un banco o compañía de valores, deposite fondos de inversión en la cuenta, registre la fecha y el monto de la cuenta y registre el manejo. honorarios y otros gastos relacionados.
3. Inspección contable periódica:
Revise las cuentas cada mes o trimestre, incluidos los saldos de las cuentas, los ingresos por inversiones, las tarifas de manejo, los impuestos, etc., y maneje las cuentas anormales de manera oportuna. .
II.Notas
1. Preste atención al control de riesgos:
Al realizar actividades de inversión, debe realizar ajustes razonables en función de su propia tolerancia al riesgo y su inversión. Asignación de activos para evitar pérdidas de capital causadas por riesgos excesivos de inversión.
2. Preste atención a las cuestiones fiscales:
Al contabilizar los fondos de inversión, debe prestar atención a las políticas y regulaciones fiscales para evitar pérdidas de fondos de inversión debido a cuestiones fiscales.
Cuentas recibidas de fondos de inversión y devueltas a inversores.
1. Contabilización de los fondos de inversión recibidos.
1. Tratamiento contable para la aceptación de inversiones en activos en efectivo
Débito: depósito bancario (precio de emisión, gastos de gestión, comisión).
Préstamos: capital desembolsado (participación acordada por ambas partes de una sociedad de responsabilidad limitada) y capital social (valor nominal de una sociedad anónima).
Reserva de capital - prima de capital y prima de capital (inversión de diferencia).
2. Aceptar inversiones en activos no dinerarios
Débito: activos fijos, materias primas, activos intangibles (basados en el valor razonable de los activos).
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) por pagar.
Préstamo: capital desembolsado (según la participación pactada por ambas partes).
Prima de capital de reserva-capital (inversión de diferencia).
En segundo lugar, los fondos de inversión recibidos deben devolverse a los inversores para su contabilidad.
1. Los inversores (accionistas) en realidad no aportaron capital como exigen los estatutos;
Al recibir el pago:
Débito: depósito bancario.
Crédito: capital desembolsado - accionistas.
Al devolver:
Débito: Otras cuentas por cobrar - accionistas.
Préstamos: depósitos bancarios.
2. Los fondos recibidos son reservas temporales para pagar los gastos iniciales de puesta en marcha de la empresa. Los inversores individuales (accionistas) pagarán por adelantado:
Al recibir el pago:
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Débito: depósito bancario.
Préstamo: Otras cuentas a pagar-XX inversor.
Al devolver:
Débito: Otras cuentas por pagar - XX inversor.
Préstamos: depósitos bancarios.