Devolución de asientos contables para cobro por lotes y pago de fondos

Cuando los fondos recibidos y pagados por una empresa se concilian en lotes, se pueden realizar asientos opuestos en función de los fondos pagados o recibidos.

1. Cuando los fondos recaudados por la empresa se devuelven, se realizan las siguientes entradas.

Cuando se reciben los fondos,

Débito: depósitos bancarios,

Crédito: otras cuentas por pagar.

Cuando se devuelven los fondos recaudados,

Débito: otras cuentas por pagar,

Préstamo: depósito bancario.

2. Cuando una empresa paga fondos en su nombre,

Débito: otras cuentas por cobrar,

Préstamo: depósito bancario.

Cuando los fondos se transfieren nuevamente a la agencia,

Débito: depósito bancario,

Préstamo: otras cuentas por cobrar.

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