¿A qué cuenta contable pertenece el cheque?

Las empresas deben establecer libros mayores y diarios de depósitos para los depósitos bancarios, y llevar a cabo una contabilidad de clasificación general y una contabilidad de clasificación secuencial y detallada para los depósitos bancarios. Las empresas pueden crear "diarios de depósitos" según el banco donde se abre la cuenta, otras instituciones financieras, tipos de depósitos, etc. Y regístrese uno por uno según el orden del comprobante de pago y el suceso comercial. Al final de cada día se debe liquidar el saldo.

1. Cuando las empresas depositan fondos en bancos y otras instituciones financieras:

Débito: depósitos bancarios

Crédito: efectivo en caja

2. Al retirar o pagar depósitos en bancos y otras instituciones financieras:

Préstamo: efectivo disponible.

Préstamos: Depósitos Bancarios

El "Diario de Depósitos" debe conciliarse con el "Extracto Bancario" periódicamente, al menos una vez al mes. Si hay una diferencia entre el saldo contable de los depósitos bancarios de la empresa y el saldo del extracto bancario, se ajustará el "extracto bancario". Si no existen errores contables, los saldos ajustados de ambas partes deben ser iguales.