¿Cómo lidiar con otras cuentas por cobrar que no se pueden cobrar? ¿Cómo se deben realizar los asientos contables?
¿Qué hacer con otras cuentas por cobrar que no se pueden cobrar?
En cuanto a otras cuentas por cobrar que no se pueden recuperar, no podemos manejarlas sin autorización. Debe pedirle instrucciones a su líder. Se estima que el líder con una gran cantidad le permitirá continuar abriendo la cuenta y mantener el status quo. Si el monto es pequeño, conviértalo en gastos no operativos y haga un comprobante para que lo firme el líder. En cualquier caso, la premisa es obtener la aprobación del líder, no la aprobación de la oficina de impuestos, y las ganancias y pérdidas de los activos a enajenar no son necesarias: las ganancias y pérdidas de los activos circulantes a enajenar pueden ser cancelado directamente de acuerdo con las instrucciones del líder.
Asientos contables relacionados con otras cuentas por cobrar
1. Cancelar otras cuentas por cobrar. Los montos mayores deben reportarse a la autoridad tributaria competente para su aprobación. Los montos menores pueden ser aprobados por unidad. líder.
Asientos contables antes de la aprobación de la baja de otras cuentas por cobrar
Débito: Ganancias y pérdidas de activos pendientes - Ganancias y pérdidas de activos corrientes pendientes
Crédito: Otras cuentas por cobrar Pago
2. Después de la aprobación
Débito: Gastos no operativos
Crédito: Ganancias y pérdidas de activos pendientes - Ganancias y pérdidas de activos corrientes pendientes
3. Transferir ganancias y pérdidas
Débito: Ganancia del año
Préstamo: Gastos no operativos
Otras cuentas por cobrar no se pueden cobrar después de una año, ¿qué debe hacer el contador?
De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, otras cuentas por cobrar deben inspeccionarse exhaustivamente con regularidad o al menos al final del año, y se deben realizar provisiones para deudas incobrables. Para otras cuentas por cobrar que sean realmente irrecuperables, las razones deben identificarse rápidamente después de la aprobación de acuerdo con la autoridad administrativa, la cuenta de "provisión para deudas incobrables" debe cargarse de acuerdo con el monto de otras cuentas por cobrar que no pueden recuperarse y los bienes deben registrarse. en esta cuenta. Cuando en el futuro se recuperen otras cuentas por cobrar que han sido canceladas, se debe debitar esta cuenta y acreditar la cuenta de "Provisión para deudas incobrables" de acuerdo con el monto real recuperado, al mismo tiempo se debe acreditar la cuenta de "Depósito bancario"; debe debitarse y esta cuenta debe acreditarse.