Cómo realizar asientos contables para el reembolso de gastos de viaje

1. Asientos contables de reembolso de gastos de viaje:

Débito: gastos de gestión

Crédito: otros créditos

Pedir prestado o prestar: efectivo disponible

2. Los viajeros de negocios toman prestados los gastos de viaje antes de emprender el viaje, pero aquellos que aún no han viajado y no han incurrido en los gastos:

Préstamo: otras cuentas por cobrar - Empleados

Crédito: Efectivo disponible

3. Los gastos de viaje ya se han incurrido cuando se reembolsa el viaje de negocios y generalmente se incluyen en los gastos administrativos. El incremento de gastos se carga:

Débito: Comisión de gestión

Préstamo: Depósito bancario proceso de reembolso de gastos de viaje

Información complementaria:

1. Los viajeros de negocios llenan el formulario de reembolso de gastos de viaje - revisado por el superior inmediato, el subgerente general a cargo Revisa y aprueba el personal financiero - pago de liquidación en caja. Todos los supervisores serán plenamente responsables de la autenticidad y razonabilidad del reembolso de los gastos de viaje.

El personal financiero, auditores y personal de administración de fondos deben revisar y ser responsables de los procedimientos de reembolso, montos presupuestados, legalidad, autenticidad y estándares de gastos de viaje de las facturas de acuerdo con la reglamentación.

Los gastos de viaje se refieren a los gastos de transporte, gastos de alojamiento, gastos varios oficiales y otros gastos incurridos en viajes de negocios. Los gastos de viaje son una importante partida de gasto recurrente para las instituciones administrativas y las empresas.