Requisitos regulatorios mínimos para el índice de cobertura de provisiones
El índice de cobertura de provisiones (también conocido como "índice de adecuación de provisiones") es la tasa de utilización de préstamos bancarios que puede ocurrir cuando se realizan provisiones para deudas incobrables. El índice de cobertura de provisiones para préstamos morosos es un indicador importante para medir la idoneidad de las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales. Este indicador refleja el nivel de riesgo de los préstamos bancarios, el entorno social y económico, el estado de integridad, etc. desde una perspectiva macro.
Según el "Sistema de calificación de riesgo para bancos comerciales por acciones (interino)", el índice de cobertura de provisiones es el índice entre las pérdidas crediticias reales y los préstamos morosos. El estado óptimo de este índice es 100. %. El índice de cobertura de provisiones es un indicador importante para los bancos, que examina si las finanzas del banco son sólidas y si los riesgos son controlables.
De acuerdo con las "Directrices para la provisión de provisiones para pérdidas por préstamos bancarios" de mi país, los bancos deben reservar reservas generales trimestralmente y el saldo de reservas generales al final del año no debe ser inferior a 65,438+ 0% del saldo del préstamo de fin de año; los bancos pueden referirse a lo siguiente La proporción de reservas especiales retiradas trimestralmente: para préstamos de mención especial, el índice de retiro es del 2% para préstamos para pérdidas, la tasa de provisión es del 100%;
Entre ellos, las provisiones para pérdidas de préstamos de alto riesgo y préstamos dudosos pueden fluctuar hasta un 20%. Para los préstamos de alto riesgo, el índice de provisión es del 25%; para los préstamos dudosos, el índice de provisión es del 50%; las reservas especiales las determinan los bancos en función del estado de riesgo especial, la probabilidad de pérdida por riesgo y la experiencia histórica de los diferentes tipos de préstamos (como los países). e industrias). Claro.
Importancia
1. El ratio de cobertura de provisiones es el ratio entre insolvencias y provisiones por insolvencias que pueden producirse en los préstamos bancarios. La prevención de riesgos de los bancos debido a operaciones prudentes es un aspecto y también es un indicador cuantitativo que refleja la autenticidad del desempeño. Este ratio no puede ser inferior al 100%, de lo contrario se trataría de una provisión insuficiente y se produciría un déficit de reservas.
2. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la capacidad de resistir los riesgos. El nivel del ratio de provisión debe ser proporcional al grado de riesgo. No debe ser demasiado bajo, lo que conduciría a provisiones insuficientes y falsos aumentos de las ganancias, ni tampoco demasiado alto, lo que llevaría a un exceso de provisiones y una disminución real de las ganancias.