¿Cómo realizar asientos contables para fondos de inversión?
Asientos contables de los fondos de inversión recibidos
1. Inversión en efectivo recibida:
Débito: depósitos bancarios
Préstamo: Capital desembolsado
2. Si la inversión excede del capital social suscrito, el exceso se incluirá en la reserva de capital:
Débito: depósitos bancarios
Préstamo: pagado- en Capital
Excedente desembolsado
3. Antes de la verificación del capital del inversionista, el monto debe incluirse en otras cuentas por pagar y convertirse en capital desembolsado después de la verificación del capital:
Cuando la empresa recibe el pago:
Débito: depósito bancario
Préstamo: otras cuentas por pagar - XX inversionista
Después de la verificación del capital de la empresa, el original se incluirá el importe El importe de otras cuentas por pagar se transfiere al capital pagado:
Débito: otras cuentas por pagar-XX inversor
Préstamo: capital pagado
Capital desembolsado y ¿Cuáles son las diferencias y conexiones entre las reservas de capital?
Ambos son sujetos del capital contable. La diferencia es que el capital pagado es el capital invertido por los accionistas cuando se constituyó la empresa, mientras que las reservas de capital se acumulan y obtienen en el curso de las operaciones comerciales.
El capital pagado es el capital realmente invertido por los inversores en la empresa de acuerdo con los estatutos, el contrato o el acuerdo de la empresa. Es la fuente de todo el capital legal registrado por una empresa y refleja la relación básica de derechos de propiedad del propietario con la empresa. La reserva de capital se refiere al fondo de reserva formado por una empresa que recibe donaciones, primas de capital y revaluación y apreciación de bienes estatutarios durante sus operaciones. Las reservas de capital son derechos relacionados con el capital y no tienen nada que ver con los ingresos corporativos. La reserva de capital se refiere al capital invertido por inversionistas u otras personas en una empresa cuya propiedad pertenece al inversionista y el monto de la inversión excede el capital legal.