Sin pagar el impuesto sobre la renta de las empresas, ¿es realmente el modelo de empresa unipersonal la primera opción para que las empresas ahorren impuestos?

Aunque no es necesario pagar el impuesto sobre la renta de las empresas, el modelo de empresa unipersonal no es necesariamente la primera opción para ahorrar en el impuesto de sociedades. Aunque una empresa unipersonal tiene ventajas fiscales en algunos aspectos, en ocasiones existen problemas y riesgos que la empresa debe considerar en función de su propia situación. Las empresas, al considerar cómo ahorrar impuestos, deben sopesar la situación de las entidades ahorradoras de impuestos, el tamaño de la empresa, los planes de desarrollo, las políticas fiscales aplicables y otros aspectos antes de tomar una decisión final. 1. Razones por las que las empresas unipersonales son populares

En el pasado, el modelo de empresa unipersonal alguna vez fue popular. Esto se basa principalmente en las siguientes razones:

(1) Al registrar una sociedad limitada, la empresa debe pagar el impuesto sobre la renta empresarial y los accionistas también deben pagar el impuesto sobre la renta personal sobre los dividendos mientras sean propietarios únicos; Sólo hay que pagar el IRPF.

(2) En muchas áreas, las empresas unipersonales pueden solicitar políticas preferenciales en la recaudación de impuestos aprobadas, junto con políticas de promoción de inversiones en algunos parques, la tasa impositiva integral se puede reducir considerablemente.

(3) La forma de empresa unipersonal es flexible y puede utilizarse como diseño de la estructura de capital de la empresa.

Por estos motivos, muchas empresas quieren ahorrar impuestos registrándose como empresa unipersonal.

2. Problemas y riesgos del ahorro fiscal a través de empresas unipersonales

Aunque las empresas unipersonales tienen algunas políticas fiscales preferenciales, cuando se utilizan en exceso, también pueden generar los riesgos y problemas correspondientes.

(1) Es posible que no se reduzca la tasa de carga fiscal

Debido a los problemas de las empresas unipersonales provocados por la industria del cine y la televisión, las políticas de recaudación aprobadas en muchas áreas se han endurecido . Después de la abolición de los impuestos aprobados, ¿seguirá reduciéndose la tasa de carga fiscal?

Suponemos que la renta imponible obtenida por la empresa es de 1 millón de yuanes. Cuando cumple con los estándares de las empresas pequeñas y de bajos beneficios, el impuesto sobre la renta de las empresas es de 50.000 yuanes y el impuesto sobre la renta personal de los accionistas. Los dividendos son de 190.000 yuanes. Si un individuo se establece como propietario único y puede solicitar la recaudación aprobada (según el 1,5% de los ingresos, la tasa de beneficio es del 10%), entonces deberá pagar un impuesto sobre la renta personal de 150.000 yuanes, que de hecho es inferior al impuesto sobre la renta personal. impuesto anterior. Sin embargo, si la recaudación de la empresa unipersonal no ha sido aprobada, el impuesto sobre la renta personal será de 284.500 yuanes, que es mayor que el impuesto sobre la renta empresarial y el impuesto sobre la renta personal de una sociedad de responsabilidad limitada.

Por lo tanto, si el establecimiento de una empresa unipersonal puede reducir la carga fiscal integral depende de las circunstancias específicas. En algunos casos, la carga fiscal no se puede reducir.

(2) No coherente con la situación real

El mayor riesgo en la planificación fiscal es ignorar la situación real y planificar por el simple hecho de planificar. A veces, algunos accionistas crean una empresa unipersonal sólo para evitar impuestos y convertir sus dividendos personales en ingresos operativos de la empresa unipersonal. En este caso, no se ajusta a la situación real ni a la práctica empresarial registrar una empresa como accionista para competir con ella.

(3) No considerar el desarrollo a largo plazo de la empresa

Aunque una empresa unipersonal tiene ventajas fiscales en la actualidad, es posible que no satisfaga las necesidades del desarrollo empresarial futuro. Quizás la empresa necesite reintroducir socios o construir una nueva estructura organizacional en el futuro, por lo que puede que ya no sea apropiado operar como empresa unipersonal.

(4) Estabilidad de la política

La política de aprobación para empresas unipersonales y varias políticas de devolución de impuestos locales pueden cambiar. Luego, cuando la política cambie, afectará las decisiones de las empresas.

Por eso, a la hora de elegir un modelo de empresa unipersonal, también hay que tener en cuenta muchos factores y sopesar los pros y los contras.

3. Cómo determinar el plan de ahorro fiscal preferido de la empresa

Cuando las empresas consideran planes fiscales, deben considerar de manera integral los siguientes aspectos:

(1 ) Situación de ahorro fiscal del sujeto

Si el autónomo que presta servicios necesita establecer un negocio para realizar operaciones comerciales, entonces puede considerar una empresa unipersonal si es empleado o accionista de la empresa. y establece una empresa unipersonal con el fin de evadir impuestos, entonces no debe considerarse una empresa unipersonal No apto.

(2) Escala y calificaciones de la empresa

Si las industrias ascendentes y descendentes de la empresa son empresas de gran escala y la solicitud de calificaciones también requiere una cierta escala, entonces el único Se debe considerar la posibilidad de ser propietario. ¿Es el negocio adecuado? Porque cuando una empresa alcanza una determinada escala, el grado de estandarización de las finanzas y los impuestos también aumenta en consecuencia, es posible que no cumpla necesariamente las condiciones de evaluación y recaudación.

(3) Plan de desarrollo empresarial

Si la empresa ya tiene un plan de desarrollo futuro y necesita diseñar una estructura accionarial, entonces un modelo de propiedad única puede no ser adecuado.

(4) Políticas fiscales aplicables

Las empresas pueden disfrutar de ciertas políticas fiscales preferenciales, que pueden reducir en gran medida la carga fiscal general. Hay muchas formas de elegir y no necesariamente están limitadas. a particulares. Por ejemplo, se pueden utilizar incentivos fiscales para pequeñas empresas con bajos beneficios y superdeducciones para gastos de I+D para reducir las cargas fiscales.

En términos generales, aunque una empresa unipersonal puede evitar el impuesto sobre la renta empresarial, puede que no sea la primera opción para ahorrar impuestos. Para las empresas y los individuos, es necesario considerar de manera integral la situación de las entidades de ahorro de impuestos, el tamaño y las calificaciones de la empresa, los planes de desarrollo futuros y las políticas fiscales aplicables para crear planes de ahorro de impuestos personalizados. Sólo el correcto es el mejor.

La empresa unipersonal es una de las formas en que las empresas pueden realizar la planificación fiscal, pero no es necesariamente la preferida.

Aunque una empresa unipersonal no necesita pagar el impuesto sobre la renta empresarial según la ley tributaria, solo necesita pagar el impuesto sobre la renta personal, desde la perspectiva de la producción, la operación y la planificación y el desarrollo a largo plazo. Además de los riesgos comerciales asumidos por los accionistas, aún es necesario considerar de manera sistemática y exhaustiva el modelo organizativo de la empresa.

1. Las principales ventajas de una empresa unipersonal.

Una empresa unipersonal es una entidad no constituida en sociedad. Las ventajas de esta forma organizativa se reflejan principalmente en la recaudación y administración de impuestos, es decir, cuando una empresa registra una empresa unipersonal, solo necesita pagar el impuesto sobre la renta personal; mientras que una empresa corporativa registrada debe pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Además, las empresas unipersonales tienen la oportunidad de solicitar la evaluación y recaudación del impuesto sobre la renta de las personas físicas, siempre que puedan hacerlo.

Otra ventaja es que el coste de formar una empresa unipersonal es relativamente bajo.

2. Desventajas de la empresa unipersonal.

1. La carga fiscal de una empresa unipersonal no podrá reducirse.

La ventaja de una empresa unipersonal en materia de IRPF es que puede disfrutar del método de recaudación y gestión de la recaudación liquidada pero si no puede disfrutar de la recaudación liquidada del IRPF, tiene el impuesto global. ¿Se ha reducido realmente la carga de la empresa?

Además, la tasa preferencial del impuesto sobre la renta para empresas pequeñas y de bajo beneficio es obvia, es decir, si la renta imponible de 1 millón de yuanes es inferior a 1 millón de yuanes, la tasa impositiva es del 5%.

Por ejemplo, si la renta imponible de una empresa unipersonal y de una pequeña empresa con bajos beneficios es de 30.000 yuanes, el impuesto a pagar por cada uno es:

El impuesto sobre la renta personal a pagar por una empresa unipersonal = 30.000 yuanes * 10 % - 1.500 = 1.500 yuanes (contabilidad y recaudación)

Impuesto sobre la renta personal a pagar por una empresa unipersonal = 30.000 yuanes / 10 % (tasa de beneficio) * 1 % (recaudación aprobada tasa) = 3.000 yuanes (recaudación aprobada)

El impuesto sobre la renta corporativo pagadero por una empresa pequeña y de bajos beneficios = 30.000 yuanes * 5% = 1.500 yuanes

Si es una empresa pequeña y baja -Las empresas con fines de lucro todavía necesitan pagar dividendos completos a los accionistas. El impuesto sobre la renta personal a pagar es de 28.500*20%=5.700 yuanes

En este momento, una empresa unipersonal tiene ciertas ventajas sobre las pequeñas empresas de bajos beneficios, ya sea adopta la recopilación de auditoría o la recopilación aprobada.

Por poner otro ejemplo, si la renta imponible de una empresa unipersonal y de una pequeña empresa con bajos beneficios es de 1 millón de yuanes, entonces el impuesto a pagar por cada una es:

La renta personal impuesto a pagar por la empresa unipersonal = 1 millón de yuanes * 35 % - 65 500 yuanes = 284 500 yuanes (contabilidad y recaudación)

Impuesto sobre la renta personal a pagar por una empresa unipersonal = 1 millón de yuanes / 10 % (tasa de beneficio) * 1% (tasa de recaudación aprobada) = 100.000 yuanes (recaudación aprobada)

El impuesto sobre la renta de las empresas que pagan las empresas pequeñas y de bajos beneficios = 1 millón de yuanes * 5% = 50.000 yuanes

Si las empresas pequeñas y de bajos beneficios aún necesitan pagar el monto total Al distribuir dividendos a los accionistas, el impuesto sobre la renta personal a pagar es 950.000 yuanes * 20% = 190.000 yuanes

En este momento, una empresa unipersonal Tiene ciertas ventajas al utilizar la recaudación aprobada, pero no hay ninguna ventaja en utilizar la recaudación auditada. La carga fiscal es mayor que la de las pequeñas empresas de bajo beneficio.

Después del cálculo, encontramos que solo cuando la escala comercial de la empresa unipersonal es pequeña y la renta imponible es muy baja, la carga fiscal es baja y las ventajas son obvias, por el contrario, si se aprueba; Si no se adopta un impuesto, la carga fiscal será menor y el impacto negativo será mayor que el de las empresas pequeñas y de bajo beneficio.

2. Los riesgos de los accionistas aumentan aún más y deben asumir una responsabilidad ilimitada por las deudas corporativas.

Una empresa unipersonal es una empresa no constituida en sociedad y los accionistas corporativos deben asumir una responsabilidad ilimitada, lo que es esencialmente diferente de una sociedad de responsabilidad limitada. Cuando una empresa unipersonal debe una gran cantidad a terceros y no puede pagarla, el accionista debe utilizar los activos familiares para pagarla hasta que se liquide.

3. Es difícil transferir el capital contable y obtener capital.

Dado que una empresa unipersonal no es una empresa con persona jurídica, la estructura de gobierno corporativo no es transparente ni estandarizada. Por supuesto, las finanzas y la gestión corporativas también tendrán ciertos problemas. Básicamente no hay inversores dispuestos a invertir en este tipo de empresas, y también se enfrentarán al mismo problema en el proceso de financiación externa, por lo que no se habla de transferir los derechos de los accionistas ni de reunir capital.

Las limitaciones de la forma organizativa de las empresas unipersonales también determinan que dichas empresas no crezcan mucho y tengan un margen de crecimiento limitado.

En resumen, cuando una empresa realiza planificación fiscal, debe considerar sistemáticamente al contribuyente, la escala comercial, el modelo de desarrollo comercial, el modelo comercial y las características comerciales de la empresa. No todos los modelos comerciales son adecuados para empresas unipersonales. La forma organizativa de la empresa se utiliza para la planificación fiscal. Además, la planificación fiscal de las empresas debe cumplir con las disposiciones de la ley tributaria y comprender los estándares políticos dentro del alcance de las políticas estipuladas en la ley tributaria. De lo contrario, la empresa también asumirá ciertos riesgos relacionados con los impuestos.

8 de septiembre de 2020

Enfoque en finanzas e impuestos: ¡solo para brindar información financiera y tributaria de alta calidad!

Muchas empresas se ven afectadas por problemas como fuertes cargas fiscales y falta de facturas. A menudo consultan a nuestras agencias profesionales de finanzas e impuestos sobre cómo resolverlos. La sugerencia que damos es establecer una empresa unipersonal en una depresión fiscal, y usted puede aprovechar las políticas fiscales preferenciales en diferentes regiones para evitar impuestos razonablemente y reducir la carga fiscal. Actualmente, las empresas unipersonales registradas en Shanghai, Shenzhen, Chongqing y otras regiones pueden disfrutar de políticas preferenciales para la evaluación y recaudación del impuesto sobre la renta personal, con una carga fiscal menor. Por lo tanto, las empresas unipersonales son cada vez más populares entre las empresas y se han convertido en un elemento destacado de la planificación fiscal.

Para que las empresas disfruten verdaderamente de los dividendos de la política fiscal de las depresiones fiscales, el requisito previo es que deben estar respaldadas por negocios económicos reales y pruebas y materiales relevantes, y cumplir con los requisitos de autenticidad, racionalidad y relevancia. De lo contrario, se repetirá la situación de evasión fiscal forzosa en Horgos, sin lugar registrado, sin personal y sin negocios reales. Entonces, ¿cómo se estipulan la naturaleza de la empresa unipersonal, la auditoría y la carga fiscal, las condiciones de recaudación de impuestos y los métodos de cálculo de impuestos individuales? A continuación los presentaremos uno por uno. 1. La naturaleza de una empresa unipersonal

Una empresa unipersonal es un tipo de empresa establecida en China e invertida por una persona física. La propiedad es propiedad del inversor personalmente. El inversor asume la responsabilidad ilimitada de las deudas. de la empresa con sus bienes muebles. Las características típicas son la operación personal, la responsabilidad por las pérdidas y ganancias y la responsabilidad por los riesgos. Su ámbito de negocio es relativamente amplio y flexible, centrándose principalmente en la industria de servicios.

2. Carga fiscal que impone la auditoría de empresas unipersonales

Según la "Ley de empresas unipersonales", una empresa unipersonal debe establecer un sistema financiero y llevar una contabilidad. Puede emitir usted mismo facturas con IVA, incluidas facturas especiales y facturas ordinarias.

Según la Orden del Presidente N° 9 de 2018, la decisión del Comité Permanente del Congreso Nacional del Pueblo sobre la modificación de la “Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de la República Popular China”, las cuentas de las empresas unipersonales son relativamente sólidos y claros, y necesitan ser auditados. Recaudar impuestos personales. Calcule la renta imponible anual con base en los "ingresos comerciales" (el saldo después de deducir los costos, gastos y pérdidas de los ingresos totales en cada año fiscal) y aplique una tasa impositiva progresiva en exceso de cinco niveles del 5% al ​​35%, con un mayor carga fiscal. Si se trata de un contribuyente de pequeña escala con ingresos por ventas anuales de menos de 5 millones de yuanes, la tasa del impuesto al valor agregado es del 3% y puede disfrutar de la política preferencial de eximir el impuesto al valor agregado con ingresos por ventas anuales de menos. de 1,2 millones de yuanes; si los ingresos por ventas anuales son inferiores a 1,2 millones de yuanes, el tipo del IVA es del 3% para las empresas unipersonales de contribuyentes generales con un capital superior a 5 millones de yuanes, se aplican diferentes tipos de IVA según los diferentes artículos del IVA. . 3. Condiciones para la evaluación y recaudación de empresas unipersonales

Si las cuentas de una empresa unipersonal no están completas y las ganancias no se pueden calcular con precisión, las autoridades fiscales recaudarán impuestos individuales mediante evaluación y recaudación. De esta manera, las empresas no sólo reducen los gastos tributarios, sino que también ahorran costos laborales. 4. Método de cálculo para determinar y recaudar el impuesto sobre la renta personal para empresas unipersonales

Las empresas unipersonales calcularán y pagarán el impuesto sobre la renta personal sobre la base del tipo impositivo progresivo excedente de cinco niveles aplicable a los "ingresos comerciales". Si se evalúa y recauda impuesto personal, se calculará y pagará de acuerdo con la siguiente fórmula.

Ingreso imponible = ingreso total * tasa de ingreso imponible

Impuesto sobre la renta personal a pagar = ingreso imponible * tipo impositivo aplicable - deducción de cálculo rápido

Observaciones: Las autoridades fiscales anunciará periódicamente las tasas de ingresos imponibles de varias industrias en el año anterior. 5. Descripción del caso

Si se establece una empresa unipersonal en la industria de servicios en Shanghai, con una factura anual de 2 millones de yuanes, es un contribuyente de pequeña escala y la tasa imponible de la industria de servicios es del 10%, entonces el impuesto personal y el impuesto integral ¿Cuáles son las diferencias negativas?

Impuesto individual a pagar = ingreso total * tasa de ingreso imponible * tasa impositiva aplicable - deducción de cálculo rápido

=2000000/(1+3%)*10%*20%-10500 = 28334,95 (yuanes)

Carga fiscal personal = impuesto personal pagado/ingresos totales

=28334,95/2000000 (1+3%) =1,46%

Valor- impuesto adicional a pagar =

2000000/(1+3%)*3%=58252.43 (yuanes)

Impuesto adicional a pagar =

58252.43* 9%= 5242,72 (yuanes)

Carga fiscal integral = impuesto personal real, impuesto al valor agregado y recargo/ingresos totales

= (28334,95+58252,43+5242,72)/2000000 ( 1+3% ) = 4,73%

Se puede observar que la carga fiscal de las empresas de propiedad individual es relativamente baja, lo que resulta muy atractivo para las empresas. Si los ingresos anuales de los pequeños contribuyentes de empresas unipersonales son inferiores a 1,2 millones de yuanes, también pueden estar exentos del impuesto sobre el valor añadido; además, el tipo del impuesto adicional en Shanghai es relativamente bajo, del 9%; 6. Conclusión

A través del análisis anterior, sabemos que una empresa unipersonal registrada en una depresión fiscal no necesita pagar el 25% del impuesto sobre la renta empresarial, solo necesita pagar el impuesto sobre la renta personal aprobado con un impuesto más bajo. carga fiscal, y no hay ganancias Los dividendos están sujetos al impuesto sobre la renta personal del 20%. Los contribuyentes generales también pueden deducir el importe total de las facturas especiales emitidas por empresas unipersonales. Ésta es la belleza de una empresa unipersonal en la planificación fiscal. Por último, se recuerda una vez más a las empresas que necesitan confiar en negocios reales antes de poder diseñar el plan fiscal para empresas unipersonales en depresiones fiscales, a fin de lograr los "tres flujos en uno" de flujo de contratos, flujo de capital y flujo de facturas, de modo que para lograr el propósito de evadir impuestos razonablemente, Reducir los riesgos financieros y fiscales de las empresas.

¡Maravilloso y no te pierdas! El modelo de empresa unipersonal es una opción, pero no necesariamente la primera.

Como todos sabemos, como empresa corporativa, las ganancias deben pagarse un impuesto sobre la renta corporativa del 25%. Las ganancias después de impuestos se distribuyen entre los accionistas personas físicas y un impuesto sobre la renta personal del 20%. También se paga. El tipo impositivo integral alcanza el 40%. Las empresas unipersonales no necesitan pagar el impuesto sobre la renta empresarial sobre sus ingresos operativos, solo deben pagar un impuesto sobre la renta personal del 5% al ​​35%. La tasa de carga fiscal es significativamente menor que la de las empresas corporativas.

En muchos lugares, especialmente para atraer inversiones, los ingresos operativos de las empresas unipersonales pueden evaluarse y gravarse con el impuesto sobre la renta personal, y la carga fiscal real es menor. Debido a esto, el modelo de empresa unipersonal se ha convertido en una herramienta importante para la planificación fiscal. Sumado a la propaganda exagerada de algunas organizaciones de servicios, parece que las empresas unipersonales son omnipotentes.

En realidad, este no es el caso. Una empresa unipersonal no es una panacea, también tiene sus inconvenientes y es imposible resolver todos los problemas fiscales.

1. Los inversores corren riesgos elevados.

Los inversores en empresas unipersonales deben asumir la responsabilidad solidaria de las deudas de la empresa; los accionistas de las empresas corporativas sólo deben asumir la responsabilidad de las deudas de la empresa en la medida de su aportación de capital. Por lo tanto, los riesgos que asumen los inversores en las dos formas de organización empresarial son diferentes. Especialmente en algunas industrias de alto riesgo, la adopción del modelo de propiedad única aumenta los riesgos para los inversores. Una vez que el negocio no se gestiona bien, es posible perderlo todo.

2. El modelo de empresa unipersonal no es adecuado para que las empresas crezcan y se fortalezcan.

(1) Una empresa unipersonal no tiene estatus de persona jurídica, no tiene capacidad para los derechos civiles y la conducta civil, y no puede asumir responsabilidades civiles de forma independiente, por lo que su capacidad para resistir riesgos es débil.

(2) La escasa capacidad de financiación no favorece la recaudación de los fondos necesarios para el desarrollo empresarial.

(3) Las empresas unipersonales tienen poca resistencia al riesgo, lo que sin duda aumenta los riesgos para clientes y proveedores. Por lo tanto, la mayoría de la gente prefiere elegir empresas corporativas como socios.

3. El modelo de propiedad unipersonal es más adecuado para la industria de servicios y algunas personas de altos ingresos.

Personalmente, creo que el modelo de propiedad única es más adecuado para industrias de servicios como diseño publicitario, consultoría financiera y consultoría de información, así como para algunos grupos de altos ingresos, como las celebridades de Taobao, la red. presentadores, abogados, diseñadores y celebridades de las artes escénicas, etc.

En resumen, una empresa unipersonal no es una panacea y no puede resolver todos los problemas fiscales. Es una de las opciones para ahorrar impuestos corporativos, pero no es necesariamente la primera opción.

Cuando se trata de cómo las empresas pueden ahorrar impuestos, es inevitable hablar de cuán baja se puede reducir la carga fiscal a través de una empresa unipersonal. Sin embargo, los enormes riesgos que pueden existir en una empresa unipersonal son a menudo. Ignorado, Lao Yang El contador expresó su opinión personal sobre los siguientes tres riesgos que existen en las empresas unipersonales:

1. Riesgo de deuda

Una empresa unipersonal no es una sociedad limitada y los accionistas debe asumir la responsabilidad solidaria por las deudas que no puedan ser reembolsadas. Por ejemplo, si una empresa unipersonal tiene una deuda de 1 millón, la empresa sólo puede pagar 200.000 y los 800.000 restantes deben ser pagados por el accionista con sus bienes personales.

2. Riesgo de incumplimiento

Cuando las empresas ingresen al parque, el parque prometerá muchas políticas preferenciales y puede haber algunas condiciones restrictivas para disfrutar de estas políticas preferenciales. Por ejemplo, si una empresa paga 1 millón en impuestos, el parque devolverá 200.000. Si la empresa no cumple las condiciones, es posible que no recupere ni un céntimo. Incluso si la empresa lo logra, todavía puede existir el riesgo de que las promesas preferenciales pertinentes no puedan cumplirse a tiempo.

3. El riesgo fiscal es enorme.

Si una empresa unipersonal utiliza la recaudación y el pago de impuestos tasados, será más de 1 millón. ¿Te imaginas cuánto ascienden los ingresos operativos anuales de la empresa? Con enormes ingresos operativos, ¿una empresa unipersonal que adopta la cobranza aprobada aún cumple con los estándares para la cobranza aprobada? Cuando el flujo de capital, el flujo de información y el flujo físico de la empresa son muy transparentes, si el departamento de impuestos inspecciona los impuestos de la empresa, la empresa enfrentará riesgos fiscales muy grandes.

Las empresas unipersonales no son necesariamente la primera opción para que las empresas ahorren impuestos. En algunos casos, las empresas unipersonales tienen ventajas en el ahorro de impuestos, pero no lo son en todos los casos.

Cuando la renta imponible es baja, la empresa unipersonal tiene una ventaja comparativa. Sin embargo, cuando la renta imponible supera un cierto punto crítico, la carga fiscal global de la sociedad de responsabilidad limitada es menor.

Las empresas unipersonales no tienen ninguna ventaja en lo que respecta a impuestos distintos del impuesto sobre la renta, como el impuesto al valor agregado y el impuesto al consumo.

La diferencia entre una empresa unipersonal y una empresa corporativa radica principalmente en la diferencia en su personalidad jurídica. Una es una empresa con personalidad jurídica y la otra no tiene personalidad jurídica. La diferencia de tributación entre ambos sólo se refleja en el impuesto a la renta.

Sin embargo, los impuestos que los contribuyentes chinos deben pagar no son sólo el impuesto sobre la renta, sino también más de otros diez tipos de impuestos. En términos de impuesto al valor agregado, impuesto al consumo y otros impuestos, ambos reciben el mismo trato sin diferencias impositivas.

Por lo tanto, en términos de impuestos distintos del impuesto sobre la renta, las empresas unipersonales no tienen ninguna ventaja de ahorro fiscal en comparación con las empresas corporativas. Sólo cuando la renta imponible anual sea baja, la empresa unipersonal tendrá una ventaja de ahorro fiscal.

Ya sea el impuesto sobre la renta de las personas físicas o el impuesto sobre la renta de las empresas, existen dos métodos de recaudación: la recaudación por auditoría y la recaudación por verificación.

Independientemente de si se trata de una recaudación auditada o una recaudación aprobada, es necesario comparar la misma renta imponible para que dicha comparación sea significativa.

Ejemplo:

1. La renta imponible anual de la empresa unipersonal A y de la sociedad de responsabilidad limitada B es de 30.000 yuanes.

El impuesto sobre la renta personal a pagar por A = 30.000 10%-1.500 = 1.500 yuanes.

Suponiendo que la empresa B cumple con las condiciones de las empresas pequeñas y de bajos beneficios, el impuesto sobre la renta empresarial que debe pagarse = 35.000 yuanes = 1.500 yuanes

Si los accionistas de la empresa; Si una empresa quiere pagar dividendos, también debe pagar con los beneficios después de impuestos. China Re paga el 20% del impuesto sobre la renta personal = 28.500 20% = 5.700 yuanes.

En comparación con los dos, obviamente es más ventajoso ser una empresa unipersonal porque paga menos impuesto sobre la renta empresarial.

2. La renta imponible anual de la empresa unipersonal A y de la sociedad de responsabilidad limitada B es de 1 millón de yuanes.

Impuesto personal a pagar de A = 1 millón 35%-65500 = 284.500 yuanes.

Suponiendo que la empresa B cumple las condiciones de una empresa pequeña y de bajos beneficios, el impuesto sobre la renta empresarial que debe pagarse = 1 millón 5% = 50.000 yuanes si los accionistas de la empresa quieren pagar; dividendos, también deben pagar el impuesto sobre la renta personal con el beneficio neto después de impuestos = 95 20% de 10.000 yuanes = 190.000 yuanes. Se pagaron un total de 240.000 yuanes en concepto de impuestos personales y de sociedades.

Se puede observar que cuando la renta imponible aumenta gradualmente, la empresa unipersonal ya no tiene ventaja. Entonces, cuando la renta imponible es igual ¿cuál es la carga fiscal de los dos impuestos sobre la renta?

Según el ejemplo anterior, se puede deducir que cuando la base imponible de ambos es inferior a un determinado valor en 1 millón, la carga tributaria es la misma.

De esto podemos saber que la tasa impositiva personal sigue siendo del 35% y la tasa del impuesto sobre la renta corporativa sigue siendo del 5%. Supongamos que este número es X.

35%X-. 65500=5% X+(1-5%)X 20%, X=595.454,55 yuanes.

Cuando la renta imponible anual de una empresa unipersonal y de una sociedad de responsabilidad limitada es de 595.454,55 yuanes, el impuesto a pagar para ambas es el mismo, que es de 142.900 yuanes.

Cuando la renta imponible es inferior a esta cantidad, la empresa de inversión individual tiene una ventaja; cuando la renta imponible supera esta cantidad, la carga fiscal general de la sociedad de responsabilidad limitada es menor. Resumen

Por lo tanto, en comparación con las sociedades de responsabilidad limitada, las empresas unipersonales no son absolutamente eficientes desde el punto de vista fiscal, sino que sólo tienen ventajas comparativas dentro de un cierto rango.

La respuesta a esta pregunta es la siguiente:

1. El modelo de empresa unipersonal no es necesariamente la primera opción para el ahorro fiscal de las empresas. Requiere un análisis detallado de la situación específica. De hecho, el actual tratamiento preferencial del impuesto sobre la renta para las pequeñas y microempresas La política es muy poderosa. Supongamos que una pequeña y microempresa tiene un ingreso imponible de 1 millón de yuanes al año, suponiendo que sea 1 millón de yuanes, actualmente necesita pagar un impuesto sobre la renta corporativo de 25.000 yuanes si los otros 975.000 yuanes de beneficio neto se distribuyen en su totalidad como dividendos. , pagará un impuesto sobre la renta personal del 20% de dividendos de 195.000 yuanes, por un total de 220.000 yuanes. Es decir, el tipo impositivo integral total del impuesto sobre la renta de las empresas y del impuesto sobre la renta personal es del 22%.

2. Suponiendo que la renta imponible de una empresa unipersonal es de 1 millón de yuanes, el impuesto a pagar = (1.000.000*35%-65.500 deducción de cálculo rápido)*50% (mitad de descuento fiscal) = 184.500 yuanes, real La tasa del impuesto sobre la renta es del 18,45%.

3. Si la renta imponible supera 1 millón de yuanes y es inferior a 3 millones de yuanes, para simplificar el cálculo, se supone que es 3 millones de yuanes. El impuesto sobre la renta empresarial real a pagar es de 225.000 yuanes. El beneficio neto de 2,775 millones de yuanes está sujeto a un impuesto sobre la renta personal de 555.000 yuanes sobre dividendos al 20%. El total de los dos es 780.000 yuanes, y la tasa del impuesto sobre la renta integral es 78/300=26%.

4. Si la renta imponible de una empresa unipersonal excede 1 millón de yuanes, no excederá los 3 millones de yuanes. Suponiendo que sean 3 millones de yuanes, el impuesto sobre la renta personal pagado = 300*35% -65500 = 984.500 yuanes, y la tasa real del impuesto sobre la renta personal = 98,45/300 = 32,82%.

A través del análisis anterior, es necesario analizar exhaustivamente el tamaño y la rentabilidad de la empresa para determinar cuál es más eficiente fiscalmente. En la práctica, en muy pocos lugares, la determinación del impuesto sobre la renta de las personas físicas. las empresas unipersonales y la ocultación deliberada de ingresos y la evasión fiscal son otra cuestión. Cada uno tiene ventajas y desventajas, pero las desventajas superan las ventajas. Cuando el volumen de negocios de la empresa aumenta y las ganancias aumentan, la empresa unipersonal debe pagar el 20% del impuesto personal, que es mucho más que la línea superior del impuesto sobre la renta de las empresas, porque es el cuerpo principal. del impuesto a las empresas unipersonales es el individuo, no las empresas, por lo que las desventajas son muy obvias.

1. Si una empresa no tiene reclamaciones ni deudas, de hecho reducirá muchos gastos en el pago del impuesto sobre la renta empresarial. Sin embargo, si la empresa tiene reclamaciones y deudas, como accionista de una empresa unipersonal, debe asumir una responsabilidad solidaria ilimitada, incluso si todos los activos de la empresa se reembolsan mediante subasta, tendrá que reembolsar la parte insuficiente cuando gane dinero en el futuro, hasta que se paguen todas las deudas. La responsabilidad solidaria de una empresa unipersonal es básicamente una deuda que sigue a los accionistas de por vida, a diferencia de una sociedad de responsabilidad limitada, que tiene menos estrés.

2. Si una empresa quiere ahorrar impuestos, necesita llevar a cabo un diseño de empresa de alto nivel. Una empresa unipersonal es la forma de empresa más peligrosa entre las formas de existencia empresarial. Se recomienda registrar una empresa unipersonal para ahorrar impuestos, y las empresas deben diseñar, primero establecer una empresa de billetera, con el 99% de las acciones en manos de accionistas y el 1% en manos de personas jurídicas. Luego, esta empresa de billetera solo invierte y no opera negocios. La empresa de billetera invierte en la empresa del proyecto y las acciones de la persona jurídica de la empresa del proyecto están en manos de la empresa de billetera. La empresa posee el 99% de las acciones de la empresa del proyecto y el 1% está en manos de personas jurídicas. Se realizan negocios y se emiten facturas, se establece una empresa operadora y la empresa operadora realiza negocios y emite facturas. Si hay otros negocios, continuará dividiéndose. El propósito de dividir el negocio es disfrutar de la exención de impuestos nacional del 15%. Política para pequeñas y microempresas. Si el negocio es demasiado grande, dividiremos la empresa del proyecto en una empresa de billetera y una empresa asociada para controlar la empresa del proyecto, y la empresa del proyecto controlará la empresa operativa para operar. En resumen, el ahorro fiscal es un método de operación profesional que requiere un diseño general por parte de un contador fiscal y director financiero para lograr el ahorro fiscal corporativo dentro del alcance de las leyes fiscales y tributarias estipuladas por el país.

Una empresa unipersonal es sólo una forma que tienen las empresas de ahorrar impuestos. Pero definitivamente no es la única manera. Hay muchas maneras y medios para que las empresas ahorren impuestos. Debe combinarse con la ciudad donde está ubicada la industria propia de la empresa y las leyes tributarias y fiscales. Y evaluar exhaustivamente el tipo de fundador de la empresa, la industria de la empresa, el modelo de negocio de la empresa, los clientes de la empresa, la relación gobierno-empresa de la empresa, etc. Muchas empresas de registro de agencias ayudan directamente a los clientes a registrar una empresa unipersonal o a registrar una empresa unipersonal en una depresión fiscal. Luego, deje que el cliente utilice esta empresa unipersonal para operarla. Este enfoque es extremadamente irresponsable, aunque una empresa unipersonal pueda pagar impuestos. Sin embargo, existen muchos problemas. El mayor problema es que una empresa unipersonal tiene una responsabilidad solidaria ilimitada, por lo que recomiendo encarecidamente no utilizar una empresa unipersonal para la operación directa. La empresa unipersonal se utiliza como empresa de la cadena de suministro o como empresa intermediaria que sirve de puente para su sociedad limitada. Creo que los empresarios deberían entender lo que digo. Empresa unipersonal. No es conveniente financiar y cotizar en bolsa, atraer subsidios gubernamentales, solicitar préstamos y refinanciar para atraer accionistas. Esperar, esperar, etc., existen muchos inconvenientes en el proceso de expansión y desarrollo de la empresa. Por lo tanto, una empresa unipersonal no puede enfrentarse directamente a los usuarios, ni puede utilizarse directamente para operaciones comerciales. Sólo puede utilizarse como empresa fantasma o empresa intermediaria.

Cada impuesto se optimiza de forma diferente. Quizás para las empresas con ganancias netas relativamente altas, sea mejor utilizar una empresa unipersonal para transferir ganancias. Además, existen muchos impuestos, como el impuesto al valor agregado y el impuesto a la renta personal. El ahorro del impuesto de sociedades es una cuestión integral. Intenta basar tu empresa en empresas de base tecnológica en la medida de lo posible. Solicite empresas de alta tecnología tanto como sea posible. Puede postularse para alta tecnología a nivel municipal o nacional. Muchas cuestiones fiscales se resuelven en un solo paso. Espero que mi respuesta le resulte útil. Si tiene más preguntas, no dude en preguntarme. He realizado más de 100 vídeos cortos sobre emprendimiento. Por favor, venga y mire.

Las empresas unipersonales no lo hacen. Necesitamos el impuesto sobre la renta empresarial de Ghana, pero es necesario pagar el impuesto sobre la renta personal. En comparación con el impuesto sobre la renta de las sociedades limitadas y las sociedades anónimas, ¿qué tan grande es la brecha política entre ambas?

La propiedad unipersonal es una forma de ahorrar impuestos, pero no debe utilizarse a ciegas y no es un paraíso para el ahorro fiscal. Su modelo de negocio sólo es aplicable a situaciones comerciales específicas. No se deje engañar por diversos anuncios de planificación fiscal.

1. Ventajas de la empresa unipersonal.

1. Características institucionales. Una empresa independiente tiene un sistema de responsabilidad ilimitada. Los activos entre individuos y empresas no están separados y no hay impuestos cuando se transfieren entre sí. Las empresas pertenecen a individuos y una persona tiene la última palabra.

2. Ventajas fiscales. Las propias empresas individuales sólo deben pagar el impuesto sobre la renta personal, mientras que las empresas pagan el impuesto sobre la renta empresarial. Cuando las ganancias corporativas se transfieren a individuos, las empresas individuales no pagan impuestos. Generalmente, los accionistas corporativos deben pagar el 20% del impuesto sobre la renta personal sobre los dividendos.

Dado que una empresa independiente puede solicitar el pago de impuestos mediante evaluación y recaudación, generalmente la oficina de impuestos no otorgará la evaluación cuando la empresa es de gran escala, y debe tener las facturas de costos correspondientes antes de que se puedan deducir los impuestos. .

Dado que muchas zonas de inversión tienen políticas preferenciales locales, las empresas independientes pueden reducir su carga fiscal integral al 1,5%. La tasa impositiva más preferencial para las empresas en general es de alrededor del 5%, y la tasa impositiva para ganancias superiores a 3 millones es del 25%.

2. Desventajas de la empresa unipersonal.

1. Sistema de responsabilidad ilimitada, que no es solo una palabra que puede tomar el poder, sino también un sistema de responsabilidad personal. Todos los bienes personales tienen una responsabilidad ilimitada para la empresa. Generalmente, las empresas sólo deben asumir una responsabilidad limitada al monto de la inversión. Por lo tanto, cuando Fan Bingbing paga impuestos, pedirá dinero prestado de todas partes para recaudar dinero. Si se trata de una sociedad de responsabilidad limitada, no perderá dinero sino que lo devolverá.

2. Las empresas individuales no pueden cotizar en bolsa ni introducir otro capital. Ésta es una limitación del desarrollo a largo plazo de una empresa independiente.

3. Las empresas individuales carecen de estandarización y limitaciones comerciales, y no son adecuadas para empresas diversificadas de tipo grupo con un amplio alcance comercial y canales largos.

En definitiva, el modelo individual es una buena opción de ahorro fiscal. Sin embargo, también debes elegir en función de tu propia realidad empresarial. Y no debemos renunciar a las perspectivas de desarrollo a largo plazo por beneficios temporales.