Asientos contables para el cobro de intereses bancarios en dólares y liquidación de divisas.

Recibir pago por adelantado, pedir prestado: depósito bancario 100.

Préstamo: Anticipo - Cliente

USD intereses recibidos pero no liquidados, tomados prestados de: depósito bancario - USD 10 (tipo de cambio 6,13).

Préstamos: Cargos financieros - Ingresos por intereses 61,3

Al establecer una cuenta en USD, se puede especificar el tipo de cambio. Esto es diferente de la liquidación de divisas.

Nota: El tipo de cambio para la liquidación de divisas se basa en el tipo de cambio en tiempo real para la liquidación de divisas y el precio de compra de divisas del banco en ese momento.

Si el precio de compra de divisas en el momento de la liquidación es exactamente 6,13.

Liquidación de intereses, débito: depósito bancario - cuenta RMB 61,3

Préstamo: depósito bancario - USD 665.438 + 0,3

Si el precio de compra de divisas en ese momento de liquidación es 6,14.

Entonces el procesamiento contable durante la liquidación es: Débito: depósito bancario-cuenta en RMB 61,4 (10*6,14).

Préstamo: depósito bancario-10 dólares estadounidenses (tipo de cambio 6,13)

Gastos financieros-ganancias y pérdidas cambiarias 0,1

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