El importe del documento de reembolso es pequeño. ¿Cómo registrar los ajustes de los asientos contables después de Nochevieja?
Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores 990
Crédito: Caja 990
Débito: Utilidades no distribuidas 990
Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores 990
Al mismo tiempo, ajuste la base imponible del impuesto sobre la renta de las sociedades y calcule el impuesto sobre la renta de las sociedades que debe reducirse según el tipo impositivo aplicable (las siguientes entradas se reflejan en números negativos):
Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores
Préstamo: Impuestos a pagar (impuesto sobre la renta de las sociedades)
Débito: Utilidades no distribuidas
Crédito: Ganancias y pérdidas de años anteriores Ajustes
Los anteriores son los ajustes contables que se deben realizar después del Año Nuevo.
Consejos, según usted, el inventario de efectivo al final del año pasado debería ser 990 yuanes menos, es decir, el cajero en realidad reembolsó 1.000 yuanes por gastos, mientras que los gastos registrados en los libros fueron solo 10 yuanes, y la cuenta y los hechos diferían en 990 yuanes.
Se puede observar que si el trabajo de inventario pudiera realizarse de acuerdo con las regulaciones a finales del año pasado, y las cuentas pudieran verificarse y procesarse de manera oportuna, tales errores no ocurrirían. ahora.
Conclusión: La realización de trabajos de inventario y análisis oportunos favorecen el control del trabajo contable.