El importe del documento de reembolso es pequeño. ¿Cómo registrar los ajustes de los asientos contables después de Nochevieja?

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores 990

Crédito: Caja 990

Débito: Utilidades no distribuidas 990

Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores 990

Al mismo tiempo, ajuste la base imponible del impuesto sobre la renta de las sociedades y calcule el impuesto sobre la renta de las sociedades que debe reducirse según el tipo impositivo aplicable (las siguientes entradas se reflejan en números negativos):

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores

Préstamo: Impuestos a pagar (impuesto sobre la renta de las sociedades)

Débito: Utilidades no distribuidas

Crédito: Ganancias y pérdidas de años anteriores Ajustes

Los anteriores son los ajustes contables que se deben realizar después del Año Nuevo.

Consejos, según usted, el inventario de efectivo al final del año pasado debería ser 990 yuanes menos, es decir, el cajero en realidad reembolsó 1.000 yuanes por gastos, mientras que los gastos registrados en los libros fueron solo 10 yuanes, y la cuenta y los hechos diferían en 990 yuanes.

Se puede observar que si el trabajo de inventario pudiera realizarse de acuerdo con las regulaciones a finales del año pasado, y las cuentas pudieran verificarse y procesarse de manera oportuna, tales errores no ocurrirían. ahora.

Conclusión: La realización de trabajos de inventario y análisis oportunos favorecen el control del trabajo contable.