¿Cuál es el proceso contable para recibir un cheque de caja?
Un cheque de caja es una factura en la que el solicitante deposita el dinero en el banco y es emitida por el banco, prometiendo pagar incondicionalmente una cantidad determinada al beneficiario o tenedor cuando se presente el cheque. hacer una cuenta al hacer un pagaré?
Asientos contables por recepción de cheque de caja
Débito: otros fondos monetarios - cheque de caja
Crédito: otros ingresos empresariales
Débito: depósito bancario
Crédito: otros fondos monetarios - cheque de caja
¿Cómo se entienden los otros fondos monetarios?
Otros fondos monetarios se refieren a los fondos monetarios de la empresa distintos del efectivo y los depósitos bancarios. Incluye depósitos de otros lugares, depósitos con cartas de crédito, depósitos con tarjetas de crédito, depósitos con giros bancarios, depósitos con cheques de caja y depósitos de inversión.
La cuenta "Fondos en otras divisas" es una cuenta de activos. Si agrega fondos en otras divisas,
Débito: fondos en otras divisas
Crédito: depósito bancario<. /p> p>
Si es para reducir otros fondos monetarios,
Débito: negociación de activos financieros y otras cuentas relacionadas
Crédito: otros fondos monetarios
"Otras monedas" La cuenta "Fondos" se puede configurar con cuentas detalladas según el beneficiario de giros bancarios, cheques de caja y cartas de crédito, y los bancos de apertura de depósitos de otros lugares, como "giros bancarios" , "cheques de caja bancaria", "carta de margen de crédito", etc., para una contabilidad detallada. Y su saldo deudor final refleja otros fondos monetarios en poder de la empresa.
¿Qué es un depósito bancario?
Los depósitos bancarios son fondos almacenados en los bancos y son un componente de los fondos monetarios.
Los depósitos bancarios son una cuenta de naturaleza activa, el lado deudor representa un aumento, el lado de crédito representa una disminución y el saldo final está en el lado deudor.
Las cuentas de depósito bancario se dividen en cuentas de depósito básicas, cuentas de depósito generales, cuentas de depósito temporal y cuentas de depósito especiales. Las cuentas de depósito básicas se refieren a las cuentas utilizadas por las empresas para manejar la liquidación de transferencias diarias y los cobros y pagos en efectivo. Las cuentas de depósito generales se refieren a transferencias de préstamos bancarios corporativos distintas de las cuentas de depósito básicas. Las cuentas de depósito temporal se refieren a cuentas abiertas por empresas debido a las necesidades de actividades temporales de producción y operación. Las cuentas de depósito especiales se refieren a cuentas abiertas por empresas para fines específicos.