¿Proceso contable?
Proceso de reembolso financiero:
1. Obtener facturas legales
(1) Se deben presentar comprobantes originales verdaderos y legales para el reembolso de diversos gastos. Las facturas deben tener el sello de supervisión de facturas impreso uniformemente por las autoridades fiscales, estar estampadas con el sello de factura especial o el sello financiero de la unidad de facturación y estar dentro del período de validez para el uso de facturas especificado por las autoridades fiscales; los recibos de las instituciones administrativas deben ser; emitido por los departamentos de finanzas nacional, provincial y municipal. Se sellará un sello de supervisión de recibos impreso uniformemente con el sello financiero especial de la unidad de facturación. Los recibos emitidos por cada unidad no se pueden utilizar como base para el reembolso.
(2) La factura o recibo deberá indicar la fecha de emisión, nombre del cliente, contenido económico del negocio, relleno, cantidad, precio unitario, importe, etc. El "Nombre del Cliente" debe completarse con "Universidad Normal de Huaibei". El comprobante completado debe estar escrito claramente y de manera estandarizada. Los montos en mayúsculas y minúsculas deben coincidir, y el monto no debe modificarse. Si hay un error en el contenido registrado, deberá ser reexpedido o corregido por el. unidad emisora Después de la corrección, la unidad emisora debe sellar el sello oficial en el lugar de la corrección, como Si hay un error en el monto, no se puede corregir y solo se puede volver a abrir. No se reembolsarán facturas falsas, facturas en blanco y facturas con llenado irregular.
(3) Las facturas o recibos dentro de un año a partir de la fecha de emisión se reembolsarán de acuerdo con los procedimientos; las facturas o recibos que excedan un año no serán reembolsados.
(4) Para pagar tarifas de servicios personales, remuneraciones, etc., es necesario completar el "Formulario de distribución de remuneraciones laborales" (que se puede descargar desde el centro de descargas del sitio web del Departamento de Finanzas). Para el reembolso, debe traer la versión electrónica del formulario de distribución y el formulario de distribución en papel aprobado. Primero, vaya a la Sección de Gestión Financiera para retener el impuesto sobre la renta personal, sellar el sello especial para la retención del impuesto sobre la renta personal y luego pasar al frente. escritorio para reportar la cuenta. Nota: Los costos laborales, gratificaciones, etc. de los empleados en servicio deben retenerse después de pagar el salario mensual (es decir, a partir del día 13 de cada mes se pueden procesar los costos laborales, gratificaciones, etc. de los empleados externos); a partir del día 1 de cada mes. 2. Organizar y pegar billetes
(1) Clasificación de billetes. Para facturas con una gran concentración, clasifíquelas según su contenido, como material de oficina, facturas telefónicas, gastos de viaje, tarifas de mantenimiento de equipos, tarifas de datos, gastos de transporte, etc., péguelas por separado según categorías y resuma el monto y número de billetes. Entre ellos, el "Formulario de reembolso de gastos de viaje" debe completarse por separado para los gastos de viaje; la "Lista de reembolso de fondos del proyecto" debe completarse para los fondos del proyecto (se puede descargar desde el centro de descargas del sitio web del Departamento de Finanzas).
(2) Prepare el formulario para pegar (puede descargar el "Formulario de reembolso de la Universidad Normal de Huaibei" desde el sitio web de la Oficina de Finanzas).
(3) Después de organizar los billetes como se muestra a continuación, aplique pegamento en la parte posterior del lado izquierdo del billete y coloque y pegue uniformemente horizontalmente a lo largo del interior de la línea de encuadernación de la hoja de pegado y el parte superior del papel para pegar (como se muestra a continuación): este tipo de método de pegado se llama "estilo de escamas de pescado") y se debe evitar pegar el billete fuera de la hoja para pegar. No pegue los billetes en el lado izquierdo de la línea de encuadernación y no concentre los billetes en el medio del papel adhesivo para evitar que se espese en el medio y se adelgace alrededor, lo que hará que la encuadernación de los vales sea desigual y no cumpla con los requisitos de preservación de archivos;
?Como se muestra en la figura: en el lado derecho de la línea de encuadernación, pegue los billetes en un patrón de escamas de pez de izquierda a derecha a lo largo de la parte superior. deben pegarse en la hoja de pegado y los billetes no deben pegarse.
(5) Las notas u otros archivos adjuntos que sean más grandes que la hoja de pegatinas también deben pegarse a lo largo de la línea de encuadernación. La parte sobrante se puede doblar dentro del rango de pegado según el tamaño del papel de pegatinas. 3. Firma del responsable, del certificador y del aceptador
(1) Los documentos originales obtenidos por cada unidad para realizar actividades comerciales deben estar firmados por el responsable y el responsable. cargar.
(2) Para comprar activos fijos (el valor unitario del equipo general es más de 500 yuanes y el valor unitario del equipo especial es más de 800 yuanes) y consumibles de bajo valor, primero debe ir al departamento de equipos experimentales para declarar un plan de compra y unificarlo Compra, pasar por los procedimientos de aceptación y emitir un formulario de aceptación. El personal relevante que figura en el formulario de aceptación firmará respectivamente, y la factura será firmada por el responsable y el responsable.
(3) Para la compra de otras mercancías, además de la firma del responsable, la factura o formulario de reembolso también debe tener la firma del aceptante y del responsable. 4. Revisar y aprobar de acuerdo con la autoridad de aprobación
(1) Cada reembolso de gastos debe aprobarse con "un bolígrafo" si no puede estar en el trabajo por un período corto de tiempo debido a un viaje de negocios. o viajar al extranjero, si autoriza a otros, debe informarse al Departamento de Finanzas para su presentación.
(2) El aprobador debe indicar la fuente de los fondos y el nombre (o código) del proyecto al aprobar.
(3) Para obtener detalles sobre la autoridad de aprobación, consulte las "Medidas provisionales para la Autoridad de Aprobación de Fondos de la Universidad Normal del Carbón de Huaibei". (Ver columna "Sistema Financiero" en el sitio web del Departamento de Finanzas) 5. Elaboración de documentos de revisión contable. Después de completar los procedimientos anteriores, el reembolsador debe acudir al centro de servicios de contabilidad para gestionar el reembolso. Entre ellos, la ventana número 1 (la primera ventana después de entrar por la puerta es la número 1 y las otras ventanas están dispuestas en orden). manejar los fondos generales de la escuela, fondos especiales y otros asuntos escolares integrales; la ventana n.° 2 maneja negocios de financiación especial para proyectos de investigación científica, proyectos de investigación docente, proyectos de materias clave, etc.; la ventana 3 maneja negocios de financiación para agencias gubernamentales; maneja negocios de financiación para universidades, educación continua y escuelas intermedias afiliadas. Window 5 maneja pagos de saldo cero y pagos con tarjetas comerciales oficiales y otros servicios. 6. Revisión de revisión posterior. Lleve los comprobantes contables preparados por el contador (ventanas 1 a 4) a la ventana 6 para su revisión. 7. Para tarjetas de presentación y negocios con saldo cero, diríjase a la ventana No. 5. Nota: Si utiliza una tarjeta de presentación para el consumo, lleve el recibo del POS y la factura aprobada a la Oficina de Finanzas para gestionar los procedimientos de reembolso y pago 7 días después del consumo y 5 días hábiles antes de la fecha de pago. 8. Pago de puestos de caja. Lleve el cheque en efectivo o los documentos de transferencia interna o externa sellados por el centro de servicios de contabilidad al centro de liquidación de fondos para su liquidación, diríjase a la ventanilla del cajero; para los negocios de transferencia, diríjase a la ventanilla del cajero del banco. 9. Plazo de reembolso. Horario de oficina: lunes a viernes de 8:00 a 11:30 horas, martes, jueves y viernes de 14:00 a 16:00 horas (horario de invierno) o de 14:30 a 16:00 (horario de verano 16:00 horas todos los días); A partir de ahora se revisarán las cuentas y no se manejarán asuntos externos; las facturas se resolverán todos los lunes por la tarde y los negocios se estudiarán todos los miércoles por la tarde y no se manejarán asuntos externos para el mes en curso; se liquidará el último día de cada mes de enero a noviembre, y no se atenderán asuntos externos al final de cada año. En la última semana se liquidarán los asuntos del año (el tiempo específico estará sujeto a; la notificación del Departamento de Finanzas), y ningún negocio será manejado externamente.