¿Cómo puede la agencia de contabilidad de Kunming disfrutar de políticas fiscales preferenciales?

A continuación se muestra un catálogo de pólizas preferenciales de las que las empresas pueden disfrutar en diferentes periodos. Puedes compararlas en función de la situación de tu propia empresa.

En primer lugar, incentivos fiscales en la etapa inicial de las empresas

En el período de puesta en marcha de las empresas, además de los incentivos fiscales inclusivos, las pequeñas y microempresas de industrias clave compran activos fijos, grupos especiales inician negocios o absorben empleos especiales del grupo (graduados universitarios, desempleados, soldados retirados, cuadros desmovilizados, dependientes militares, personas discapacitadas, estudiantes extranjeros que han regresado a servir en el país y expertos que se han establecido en el país). durante mucho tiempo) también pueden disfrutar de incentivos fiscales especiales. Al mismo tiempo, el Estado también ofrece incentivos fiscales a plataformas de innovación y emprendimiento, compañías de capital de riesgo, instituciones financieras, empresas e individuos que apoyan el crecimiento empresarial para ayudar a las empresas a recaudar fondos. Incluye específicamente:

(1) Políticas fiscales preferenciales para pequeñas y microempresas

1. Política de umbral del impuesto al valor agregado personal;

2. -unidades empresariales Si el volumen de ventas no excede el límite, el impuesto al valor agregado está exento;

3. Los pequeños contribuyentes del IVA cuyo volumen de ventas no excede el límite están exentos del impuesto al valor agregado. impuesto;

4. Exención del impuesto sobre la renta empresarial para pequeñas empresas de bajos beneficios;

5. Depreciación acelerada de los activos fijos de empresas pequeñas y de bajos beneficios en industrias clave;

6. Empresas exentas de fondos gubernamentales;

(2) Incentivos fiscales para el emprendimiento y el empleo de grupos clave

7. Reducciones fiscales para el emprendimiento de grupos clave. p>

8. Absorber reducciones y exenciones de impuestos sobre el empleo para grupos clave;

9. Deducción de impuestos sobre empresas de jubilación para soldados

10. soldados retirados;

11. Exención del IVA para empresas empresariales de miembros de la familia

12. Las empresas iniciadas por dependientes están exentas del impuesto sobre la renta personal;

13. Las empresas que encuentran trabajo para miembros de familias militares están exentas del impuesto al valor agregado;

14. Los cuadros militares desmovilizados que inician negocios están exentos del impuesto al valor agregado;

15. los cuadros que eligen su propia carrera están exentos del impuesto sobre la renta personal;

16 Las empresas que colocan cuadros militares desmovilizados están exentos del impuesto al valor agregado;

17. impuesto al valor agregado;

18. Para las unidades y los trabajadores por cuenta propia que colocan a personas discapacitadas en el empleo, el impuesto al valor agregado será reembolsado tan pronto como se cobre;

19. Empresas dirigidas por escuelas de educación especial El impuesto al valor agregado para el empleo de personas discapacitadas es reembolsable al momento de la recaudación;

20. Reducción o exención del impuesto sobre la renta personal para el empleo de personas discapacitadas. >21. Aumento y deducción de salarios para las empresas que colocan a personas discapacitadas en el empleo;

22. Las unidades que organizan empleo para personas discapacitadas están exentas del impuesto sobre el uso del suelo urbano;

23. Los expertos que se han establecido en China durante mucho tiempo están exentos del impuesto sobre la compra de vehículos importados para uso personal;

24 los estudiantes extranjeros que regresan a trabajar en China están exentos del impuesto sobre la compra de vehículos cuando compran vehículos de producción nacional. coches para uso personal;

(3) Incentivos fiscales para el emprendimiento y las plataformas de empleo

25 Las incubadoras de empresas tecnológicas (incluido el espacio público de innovación) están exentas del impuesto sobre el valor añadido;

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26. Los ingresos de las incubadoras que cumplan las condiciones de organizaciones sin fines de lucro están exentos del impuesto sobre la renta de las sociedades;

27. Las incubadoras de empresas tecnológicas están exentas del impuesto sobre la propiedad;

28 incubadoras de empresas tecnológicas están exentas del impuesto sobre el uso del suelo urbano;

29 los Parques Científicos y Tecnológicos de la Universidad Nacional están exentos del impuesto al valor agregado;

30. organizaciones sin fines de lucro Los ingresos del Parque Científico y Tecnológico de la Universidad Nacional están exentos del impuesto a la renta corporativo;

31. El Parque Científico y Tecnológico de la Universidad Nacional está exento del impuesto a la propiedad;

32. El Parque Científico y Tecnológico de la Universidad Nacional está exento del impuesto sobre el uso del suelo urbano;

(4) Proporcionar asistencia de inversión de capital y activos no monetarios a empresas de capital riesgo, instituciones financieras, etc. Otorgar beneficios fiscales.

33 Las empresas de capital de riesgo que invierten en pequeñas y medianas empresas de alta tecnología que no cotizan en bolsa pueden deducir la renta imponible en proporción.

34 Los socios legales de las empresas de capital de riesgo de sociedad limitada que invierten en pequeñas y medianas empresas que no cotizan en bolsa; y medianas empresas de alta tecnología Los ingresos imponibles se deducirán proporcionalmente;

35 Las empresas corporativas de capital de riesgo que inviertan en empresas de tecnología de nueva creación deberán deducir los ingresos imponibles en proporción;

36. Empresas de capital riesgo en sociedad limitada Los socios legales que invierten en empresas tecnológicas de nueva creación pueden deducir proporcionalmente su renta imponible;

37. pueden deducir proporcionalmente sus ingresos imponibles;

38 Los inversores ángeles que invierten en empresas tecnológicas de nueva creación pueden deducir proporcionalmente sus ingresos imponibles;

39. los activos monetarios reconocidos como activos no monetarios para inversión externa se pagarán en cuotas;

40. Los ingresos por transferencia de activos no monetarios reconocidos como activos no monetarios para inversión externa se pagarán en cuotas;

41. Las empresas financieras retirarán sus ingresos en proporción a las deducciones antes de impuestos para el impuesto sobre la renta de las sociedades sobre las reservas de deducción de préstamos para agricultores y pequeñas y medianas empresas;

42. están exentos del impuesto de timbre al firmar contratos de préstamo con pequeñas y microempresas;

2 Empresas en etapa de crecimiento Incentivos fiscales

Con el fin de crear un buen entorno fiscal para la innovación tecnológica y Para promover el crecimiento rápido y saludable de las empresas, el Estado ha introducido una serie de políticas fiscales preferenciales para ayudar a las empresas a mejorar continuamente su motivación para la transformación y la mejora. Implementar una política de impuesto a la renta más deducción por gastos de I+D. La depreciación acelerada de los activos fijos de las empresas, especialmente los instrumentos y equipos utilizados para actividades de I+D por empresas de seis industrias, como la fabricación biofarmacéutica, el software y los servicios de tecnología de la información, y cuatro industrias clave, no excederá los 6,543,8 millones de yuanes y puede deducirse como una pago único antes de la deducción de impuestos. Las empresas que compran equipos para la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la enseñanza disfrutan de beneficios fiscales como el impuesto al valor agregado de importación, la exención del impuesto al consumo y la devolución del impuesto al valor agregado interno. Ayudar a las empresas y a las instituciones de investigación científica a retener talentos innovadores, fomentar los talentos innovadores para brindar a las empresas protección y apoyo intelectual adecuados. Incluye específicamente:

(1) Política de gastos de I+D más deducción

43 Gastos de I+D más deducción;

44 Incrementar el ratio de deducción de gastos de I+D para tecnología. pequeñas y medianas empresas de base.

(2) Política de depreciación acelerada de activos fijos

45 Depreciación acelerada o deducción única de activos fijos;

46. en industrias clave;

(3) Incentivos fiscales para la compra de equipos calificados

47 La importación de equipos técnicos importantes está exenta del impuesto al valor agregado;

48. . Adquisiciones realizadas por instituciones nacionales de I+D y centros extranjeros de I+D. Devoluciones del IVA para equipos de producción nacional;

49. Las instituciones de investigación científica, las instituciones de desarrollo tecnológico, las escuelas y otras unidades que importan bienes calificados están exentas del impuesto al valor agregado de importación. y el impuesto al consumo;

(4) Incentivos fiscales tecnológicos para la transformación de logros

50 La transferencia de tecnología, el desarrollo de tecnología y la consultoría técnica y los servicios técnicos relacionados están exentos del impuesto al valor agregado;<. /p>

51. Los ingresos por transferencia de tecnología se reducen o están exentos de impuestos para las empresas. Impuesto sobre la renta;

(5) Políticas fiscales preferenciales para los talentos innovadores de las instituciones de investigación científica

52. Pago diferido del impuesto sobre la renta personal para incentivos de equidad de instituciones de investigación científica y colegios y universidades;

53. Los incentivos de equidad para el personal técnico de empresas de alta tecnología pagan el impuesto sobre la renta personal a plazos;

54. Los accionistas individuales de pequeñas y medianas empresas de alta tecnología pagan el impuesto sobre la renta personal a plazos;

55 Obtener opciones sobre acciones de empresas no cotizadas, opciones sobre acciones, acciones restringidas e incentivos sobre acciones y diferir el pago de las mismas. impuesto sobre la renta de las personas físicas;

56. Obtener opciones sobre acciones, acciones restringidas e incentivos de capital de las empresas que cotizan en bolsa para ampliar adecuadamente el período impositivo;

57. Las empresas y los particulares pueden diferir el pago de los impuestos personales. impuesto sobre la renta por inversión en logros tecnológicos;

58. Están exentos del impuesto sobre la renta personal las bonificaciones científicas y tecnológicas otorgadas al personal científico y tecnológico por organismos nacionales, provinciales, ministeriales e internacionales.

Tres. Políticas fiscales preferenciales para empresas maduras

Para desarrollar y expandir empresas en crecimiento, también existen ventajas en las políticas fiscales. El Estado complementa completamente la "nutrición" para ayudar a las empresas a florecer y convertirse en bosques. En la actualidad, las políticas fiscales preferenciales cubren todos los aspectos de las actividades de innovación científica y tecnológica, ayudando a las empresas innovadoras que alcanzan las alturas dominantes de la ciencia y la tecnología a acelerar su ritmo de recuperación. Las empresas de alta tecnología pagan un tipo impositivo reducido del 15 por ciento, y el alcance de la identificación de las empresas de alta tecnología sigue ampliándose.

Para las empresas de servicios tecnológicamente avanzados ubicadas en ciudades de demostración de subcontratación de servicios y ciudades piloto nacionales para el desarrollo innovador del comercio de servicios, el impuesto sobre la renta de las sociedades se aplica a un tipo reducido del 15 por ciento. Las empresas de software y circuitos integrados pueden disfrutar de beneficios en el impuesto sobre la renta de las sociedades, como "dos exenciones y tres reducciones". En particular, las empresas clave dentro del diseño de planificación nacional pueden pagar un impuesto sobre la renta de las sociedades a un tipo reducido del 10%. Las empresas que desarrollen y produzcan por sí mismas productos de software y circuitos integrados importantes también recibirán créditos fiscales preferenciales y reembolsos al final del período del IVA. Incluyen específicamente:

(1) Incentivos fiscales para empresas de alta tecnología

59 Las empresas de alta tecnología pagan un impuesto sobre la renta empresarial a una tasa reducida del 15%;

60. Los fondos para la educación de los empleados de empresas de alta tecnología se deducen antes de impuestos;

61. Las empresas de servicios tecnológicamente avanzados disfrutan de un impuesto sobre la renta corporativo bajo;

62. los fondos para educación se deducen antes de la deducción de impuestos;

(2) Preferencias fiscales para las empresas de software

63 Si el impuesto al valor agregado en la industria del software excede la carga fiscal, será. reembolsado;

64. Empresas de software de nueva creación Reducciones y exenciones regulares del impuesto sobre la renta de las empresas;

65. Las empresas de software clave dentro del diseño de planificación nacional reciben una tasa reducida del impuesto sobre la renta de las empresas del 10. %;

66. Las empresas de software obtienen beneficios de desarrollo de productos de software y reproducción ampliada del impuesto al valor agregado sobre la renta corporativa que pueden reembolsarse a pedido;

67. Honorarios de formación de las empresas de software:

68. El software adquirido por las empresas acorta el período de depreciación o amortización de ventas;

(3) Políticas fiscales preferenciales para las empresas de animación.

69 Se reembolsará el exceso del impuesto al valor agregado para las empresas de animación;

(4) Circuitos integrados Políticas fiscales corporativas preferenciales

70.

71. Las empresas fabricantes de circuitos integrados con un ancho de línea de circuito integrado inferior a 0,8 micras (inclusive) están regularmente exentas del impuesto sobre la renta;

72. menos de 0,25 micrones pagan un impuesto sobre la renta corporativo reducido a una tasa del 15%;

73 Las empresas de fabricación de circuitos integrados con una inversión de más de 8 mil millones de yuanes pagan un impuesto sobre la renta corporativa a una tasa reducida. tasa del 15%;

74. Las empresas de fabricación de circuitos integrados con anchos de línea inferiores a 0,25 micrones están regularmente reducidas o exentas del impuesto sobre la renta empresarial;

75. las inversiones de más de 8.000 millones de yuanes estarán exentas del impuesto sobre la renta empresarial de forma regular;

76 Las empresas de diseño de circuitos integrados recientemente establecidas estarán exentas del impuesto sobre la renta empresarial de forma regular;

77. Dentro del diseño de planificación nacional, para las empresas de diseño de circuitos integrados, el impuesto sobre la renta empresarial se aplica a una tasa reducida del 10%;

78 Al calcular la renta imponible, las empresas de diseño de circuitos integrados deducen a los empleados. gastos de formación;

79. Se acorta la vida de depreciación de los equipos de producción de los fabricantes de circuitos integrados;

80 empresas de embalaje y prueba de circuitos integrados están regularmente exentas del impuesto sobre la renta de las sociedades;

81. Las empresas que producen materiales especiales clave para circuitos integrados y la integración de la producción. Las empresas que producen equipos específicos para circuitos están regularmente exentas del impuesto sobre la renta empresarial;

82. empresas de circuito al final del período se basa en la deducción del impuesto de construcción y mantenimiento urbano, el recargo educativo y el recargo educativo local;

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(5) Desarrollo de proyectos de grandes aviones de pasajeros y grandes motores de aviones de pasajeros y producción y venta de nuevas empresas de aviones regionales.

83. Al final del período se reembolsará el Impuesto sobre el Valor Añadido para el desarrollo de grandes aviones de pasajeros, proyectos de motores de grandes aviones de pasajeros y la producción y venta de nuevos aviones regionales.

Después de leer estas políticas fiscales preferenciales, espero que todas las empresas puedan hacer un uso razonable de ellas y evitar impuestos de manera razonable.

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