¿Cómo seguir escribiendo un diario?
Libro de Caja: Registra el inicio de cada día, ingresos, gastos y saldos.
Depósitos bancarios: cuentas diarias, donde se registran los depósitos bancarios diarios en efectivo o los ingresos bancarios.
Cómo llenar el diario bancario:
1 Fecha
La columna "Fecha" debe llenarse con la fecha que figura en el comprobante contable de la cuenta registrada libro. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se podrá completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni la fecha real de registro del libro de cuentas.
2. Número de comprobante
El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, al registrar el libro de caja con base en el comprobante contable, debe completar "número X" si la empresa adopta el formato de comprobante especial, al registrar el libro de caja con base en el comprobante de recibo de efectivo; , deberá rellenar "Ingreso X".
3. Resumen
La columna "Resumen" describe brevemente el contenido económico del negocio registrado en la cuenta y se esfuerza por ser conciso y directo.
4. Temas correspondientes
La columna "Cuentas Correspondientes" debe llenarse con las cuentas correspondientes a la cuenta "Depósitos Bancarios" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución de los depósitos bancarios. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:
Primero, para la cuenta correspondiente, solo necesita completar la cuenta del libro mayor y no es necesario completar la cuenta detallada;
En segundo lugar, cuando hay varias cuentas For correspondientes, se debe completar la cuenta principal correspondiente. Por ejemplo, si recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes al "efectivo disponible" incluyen "ingresos comerciales principales" e "impuestos a pagar". En este momento, la columna de cuenta correspondiente se puede completar con "ingresos comerciales principales" y la columna de monto de débito se puede completar con el efectivo total obtenido, pero un negocio de aumento de efectivo no se puede dividir en dos montos de cuenta correspondientes y debe completarse. en dos líneas;
En tercer lugar, cuando hay muchas cuentas correspondientes y es imposible dividir las cuentas primarias y secundarias, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "igual" después de eso.
5. Préstamos
La columna "Monto de débito" y la columna "Monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto del "Depósito bancario" registrado en el comprobantes correspondientes.
6. Mantener el saldo
La columna "Saldo" debe calcularse y completarse según la fórmula "saldo de nuestro banco = saldo de nuestro banco + débito de nuestro banco - crédito de nuestro banco ".
Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime antes de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de manera predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.
Cuando realmente existe, puedes recordarlo así:
Depósito/ingresos operativos del depósito: depósito bancario débito 100, efectivo disponible crédito 100.
Datos ampliados:
El diario de depósitos es también uno de los archivos económicos importantes de cada unidad. Al abrir libros de cuentas, también debe completar el "Formulario de apertura de libros de cuentas" de acuerdo con las regulaciones y requisitos pertinentes. Consulte la apertura del libro de caja para conocer los contenidos y requisitos específicos. El cajero suele registrar el diario de depósitos diariamente en función de los recibos y pagos de depósitos bancarios auditados.
Los requisitos generales para el registro de diarios de depósito son:
Al realizar el registro se debe reflejar la integridad del negocio económico, las cuentas deben estar registradas en tiempo y forma, los comprobantes deben estar completos, los certificados contables deben ser consistentes, y las cifras deben ser verdaderas y exactas, la letra debe ser clara, el resumen claro, fácil de leer, sin duplicaciones, sin omisiones, buena memoria, liquidación oportuna, sin retrasos en los trabajos pendientes, correctos. cuentas equivocadas según los métodos prescritos, de modo que las cuentas no sólo puedan aclarar las responsabilidades económicas, sino que también sean claras y hermosas. Los requisitos específicos son:
(1) Registrar el libro de cuentas con base en el recibo de depósito bancario y el comprobante de pago verificados.
(2) El contenido del negocio económico registrado debe ser consistente con los comprobantes contables y no puede agregarse ni eliminarse a voluntad.
(3) Registrar los libros de cuentas uno por uno en el orden en que se producen los negocios económicos.
(4) El registro debe ser continuo, no se permiten saltos de línea ni de página, y no se permite cambiar ni romper las páginas de la cuenta a voluntad.
(5) El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos.
(6) Utilice bolígrafo o tinta azul-negra para escribir, y no utilice bolígrafo (excepto papel carbón bancario para copiar libros de cuentas) ni lápiz.
(7) Después de registrar cada página de la cuenta, las páginas deben pasarse de acuerdo con las regulaciones. El método es el mismo que el del libro de caja.
(8) Al final de cada mes las cuentas deberán liquidarse conforme a la normativa.
Enciclopedia Baidu-Libro de caja
Enciclopedia Baidu-Registro de depósitos