¿Cómo dividir los asientos contables de reembolso de gastos de viaje y reembolso en efectivo en dos asientos e ingresar los comprobantes contables de recibo, pago y transferencia?

1. Para reembolsar gastos de viaje y pagar en efectivo, puedes preparar un bono de transferencia y un bono de pago en efectivo en dos entradas.

1. Reembolsar gastos de viaje, anticipos antes de la liquidación y preparar comprobantes de transferencia

Débito: gastos administrativos

Crédito: otras cuentas por cobrar - viajeros de negocios (El original) anticipo)

2. Pagar la diferencia en efectivo y preparar un comprobante de pago en efectivo

Débito: gastos administrativos

Crédito: efectivo en stock (anticipo original) y el monto real del reembolso)

II. Explicación

1. Los comprobantes contables se pueden dividir en comprobantes contables especiales y comprobantes contables generales según sus usos. Los comprobantes contables especiales se refieren a comprobantes contables que reflejan negocios económicos en categorías según el contenido económico del negocio que reflejan, se pueden dividir en comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia.

(1) El comprobante de cobro se refiere al comprobante contable utilizado para registrar el negocio de cobro de efectivo y depósitos bancarios.

(2) Comprobante de pago se refiere al comprobante contable utilizado para registrar transacciones de pago en efectivo y depósitos bancarios.

(3) Los comprobantes de transferencia se refieren a comprobantes contables utilizados para registrar negocios que no involucran efectivo ni depósitos bancarios.

2. El viajero de negocios realizó un anticipo financiero para gastos de viaje antes del viaje de negocios y le debía a la empresa una suma de dinero. Al tratarse de una deuda personal y no de un pago a cobrar por parte de la empresa, se contabiliza. a través de la cuenta "otras cuentas por cobrar". Cuando una empresa paga en efectivo, debita "otras cuentas por cobrar" y acredita "efectivo en caja".

3. El sistema contable estipula que los gastos de viaje se incluyen en el cálculo de los "gastos administrativos". Cuando el personal del viaje de negocios regresa para obtener un reembolso, por un lado, se han producido gastos administrativos y los gastos han aumentado. La cuenta de "gastos administrativos" se carga de acuerdo con el monto real incurrido (el débito total de la entrada 1+2 anterior). ). Al mismo tiempo, el anticipo se liquida y acredita en la cuenta "otras cuentas por cobrar". La diferencia entre los gastos de viaje incurridos y el monto del anticipo original se pagará en efectivo y se acreditará a "efectivo en caja".