¿Puedo realizar este proceso contable después de recibir la factura especial con IVA?

En primer lugar, según la descripción del título, 65438+ obtiene facturas el 1 de octubre y realiza asientos contables, y realiza asientos de arrastre el 31 de ese mes, lo que obviamente es innecesario.

En segundo lugar, la descripción de deducciones certificadas antes de la fecha de presentación de febrero se entiende generalmente como deducciones certificadas antes de la fecha límite de presentación del período 1 (asumiendo que el 15 de febrero es la fecha límite de presentación), y se incluirán en la presentación de período 1. En este caso, todavía no es necesario realizar la transición a través de la cuenta "Impuesto soportado pendiente de certificación".

Por lo tanto, el procesamiento contable de junio 5438 + octubre se puede calcular directamente utilizando la cuenta "impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto soportado".

Si la situación real no es la anterior, entonces es un asunto diferente.

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