Asientos contables de recepción y pago de fondos de inversión

1. Al recibir fondos de inversión de inversores:

Débito: depósitos bancarios

Crédito: capital pagado (o cuenta de patrimonio)

Reserva de capital - prima de capital (o cuenta de prima de capital)

2 Al pagar la inversión de los inversores:

Préstamo: inversión de capital a largo plazo

Préstamos: Depósitos bancarios

Los ingresos y pagos de los fondos de inversión de los inversores deben contabilizarse a través de la cuenta de “depósito bancario”, “capital desembolsado” y otras cuentas, e “inversión de capital a largo plazo” y otras cuentas. . El capital desembolsado se refiere al capital realmente recibido por la empresa de los inversores. Según las entidades de inversión, se puede dividir en capital estatal, capital colectivo, capital de persona jurídica, capital individual, capital de Hong Kong, Macao y Taiwán y capital extranjero. La reserva de capital se refiere al fondo de reserva formado por una empresa debido a donaciones, primas de capital y revaluación y apreciación de bienes estatutarios durante sus operaciones.