¿Qué es el efectivo disponible? ¿Cómo hacer el procesamiento contable?
¿Qué es el efectivo disponible?
El efectivo disponible se refiere a la moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por el cajero. Para reflejar y supervisar los ingresos, gastos y saldo del efectivo disponible de la empresa, la empresa debe establecer una cuenta de "efectivo disponible", y el efectivo disponible pertenece a la categoría de activos. Un débito registra un aumento del efectivo disponible y un crédito registra una disminución del efectivo disponible. El saldo deudor final refleja la cantidad real de efectivo disponible al final del período.
¿Cómo manejar el efectivo disponible?
En primer lugar, esta cuenta calcula el efectivo disponible de la empresa. Si la empresa tiene un fondo de reserva de trabajo interno, puede crear una cuenta separada de "fondo de reserva".
2. Cuando una empresa aumenta el efectivo disponible, debita esta cuenta y acredita "depósitos bancarios, otras cuentas por pagar" y otras cuentas, reduce el efectivo disponible y realiza el asiento contable opuesto, reflejando el efectivo disponible; entregar el crédito.
3. Las empresas deben establecer una "caja registradora" y registrarse según el orden del día basado en recibos y comprobantes de pago. Al final de cada día, se deben calcular los ingresos totales de efectivo, los desembolsos totales de efectivo y el saldo del día, y los saldos deben verificarse con el inventario real para garantizar que las cuentas sean consistentes.
4. El saldo deudor final de esta cuenta refleja el efectivo disponible en poder de la empresa. El saldo de esta cuenta generalmente no se refleja en el crédito.
Límite de efectivo en caja
El límite de efectivo en caja se refiere al límite máximo de efectivo que se permite retener de acuerdo con la normativa para asegurar el pago esporádico diario de cada unidad. El límite de efectivo disponible lo determina el banco en función de las necesidades reales de la unidad de apertura de cuenta y su distancia del banco. El límite generalmente se determina con base en el efectivo requerido por la unidad para gastos esporádicos diarios en 3 a 5 días. El límite de efectivo para unidades que abren cuentas en áreas remotas y áreas con transporte inconveniente puede determinarse en función de las necesidades de gastos esporádicos diarios durante más de 5 días, pero no excederá los 15 días.
Si una entidad abre cuentas en múltiples bancos, el límite de efectivo de la entidad que abre la cuenta será determinado por un banco. Si una unidad de contabilidad independiente abre una cuenta bancaria, debe verificar el límite de efectivo disponible; para una subsidiaria con contabilidad independiente, dado que no tiene una cuenta bancaria pero necesita retener efectivo, también debe verificar el límite de efectivo disponible. que puede incluirse en el límite de inventario de su unidad matriz, los puntos de venta minorista de la Empresa Comercial deben conservar cambio de repuesto, cuyo límite puede determinarse en función de las necesidades del negocio, pero no se incluirá en el límite de efectivo en el inventario de la unidad; El método de cálculo del límite de efectivo disponible es generalmente:
Efectivo disponible = pago diario promedio del mes anterior (excluido el salario mensual promedio) × número limitado de días.