El contenido específico de la conciliación incluye
El contenido específico de la conciliación incluye lo siguiente:
1. La verificación de cuenta se refiere a verificar si los registros del libro contable son consistentes con el tiempo, contenido y monto de los comprobantes originales y comprobantes contables. Compruebe si la dirección de la cuenta coincide. Después de la contabilidad, los registros del libro de cuentas deben verificarse con los comprobantes contables para garantizar que los comprobantes contables sean consistentes.
2. La conciliación de cuentas se refiere a verificar si los registros de cuentas entre diferentes libros contables son consistentes.
La conciliación de cuentas incluye el siguiente contenido:
La conciliación del saldo de las cuentas relevantes en el libro mayor general se basa en la ecuación contable de "Activos = Pasivos + Capital contable" y " Pedir prestado es necesario" Según la regla contable de que "los créditos y los débitos deben ser iguales", existe un saldo correspondiente entre el saldo inicial, el monto del período actual y el saldo final de cada cuenta en el libro mayor.
Compruebe el libro de cuentas del libro mayor con el libro de cuentas del libro mayor detallado subordinado. Se debe comprobar la coherencia del importe de débito y crédito del período actual y el saldo final del libro mayor. La verificación de cuenta se refiere a la verificación entre los saldos contables y los montos reales de diversas propiedades, materiales, reclamos y deudas.
El contenido de la verificación de cuenta incluye principalmente:
El saldo contable del diario de caja debe ser consistente con el inventario de efectivo real al final de cada día. Utilice pagarés para compensar efectivo o apropiarse indebidamente de efectivo para lograr la compensación diaria y el cierre mensual. Si el saldo en el diario de depósitos bancarios es consistente con el saldo en el extracto bancario. Si el saldo contable de cada cuenta detallada de propiedades y materiales es consistente con la cantidad real de propiedades y materiales