¿Qué es el AP en la publicación? ¿Qué es el AP en la publicación?
La responsabilidad principal de la Gestión de Cuentas por Pagar es verificar las facturas entrantes y autorizar el pago. Este proceso a menudo implica una "combinación a tres bandas", en la que la factura debe coincidir con la orden de compra aprobada y la información del recibo.
Esto garantiza que los productos incluidos en la factura provienen de un distribuidor autorizado y que todos los productos se reciben satisfactoriamente. Además, las capacidades de gestión de cuentas por pagar incluyen el seguimiento del cumplimiento de las condiciones de pago comerciales.
Datos ampliados:
Contenido del trabajo AP:
1. Responsable de revisar el pago de fondos monetarios y la contabilidad de las cuentas por pagar, incluyendo los comprobantes de desembolso de efectivo y transferencias bancarias Comprobantes de gastos, comprobantes de gastos en moneda extranjera, distribución de nóminas, formularios de distribución de listas de selección de materiales y comprobantes contables, etc.
2. Verificar y liquidar todas las cuentas por pagar. Responsable de calcular el costo de los materiales importados y asignarlos y contabilizarlos de acuerdo con el "informe de recepción" completado por el departamento usuario.
3. Revisar las cuentas detalladas de los fondos monetarios para garantizar que los saldos del libro mayor general y del libro mayor detallado sean consistentes. Hacer un buen trabajo en contabilidad y gestión de fondos monetarios.
4. Responsable de la contabilidad de los impuestos a pagar y del pago de impuestos de acuerdo con los tipos de impuestos y tasas impositivas prescritas por el estado.
5. Asignar razonablemente los fondos y garantizar depósitos bancarios razonables en monedas extranjeras y locales. Informar periódicamente el estado de rotación de capital al Gerente del Departamento de Finanzas y proporcionar diversos datos sistemáticos, completos y completos.
Existen dos áreas clave de colaboración entre la gestión de tesorería y la gestión de cuentas por pagar. Uno es comunicar información entre el Departamento de Gestión de Cuentas por Pagar y el Departamento de Finanzas sobre la verificación de las facturas de pago; el otro es verificar la información sobre las partidas liquidadas devueltas por el Departamento de Finanzas al Departamento de Gestión de Cuentas por Pagar;
Las empresas integran el módulo de gestión de fondos con el sistema ERP o el sistema de contabilidad principalmente para que estas funciones sean más cómodas de integrar. Sin embargo, muchas empresas utilizan sistemas independientes para respaldar la gestión de pagos o utilizan software de información de financiación proporcionado por el banco.
Es posible que este software no sea compatible con el registro de proveedores. Personalizar interfaces o middleware entre estas aplicaciones no es fácil.
El costo neto de la administración de pagos de una empresa incluye los costos de oportunidad y los costos administrativos de la gestión de las cuentas por pagar y el proceso de desembolso. Entre ellos, los costos de oportunidad incluyen: el costo del endeudamiento excesivo o la pérdida de ingresos causada por oportunidades de inversión perdidas cuando hay un saldo inactivo en la cuenta de gastos.
Los costos de los pagos atrasados, como la pérdida de descuentos o el pago de cargos por pagos atrasados, y los costos de los pagos iniciales, como la pérdida de ingresos por intereses en inversiones a corto plazo o pagos de intereses cuando se incurre en préstamos adicionales a corto plazo. .