¿La conciliación es trabajo del contador o del cajero?
El cajero verifica principalmente si la cantidad de efectivo y depósitos bancarios que figuran en la contabilidad es consistente con los diarios de efectivo y depósitos bancarios registrados por el cajero. En primer lugar, deben asegurarse de que el saldo del diario del cajero sea coherente con su propio efectivo disponible y los saldos de los extractos bancarios, y luego el cajero puede conciliar con el contador. Requisitos de trabajo del cajero:
1. Si la cuenta propia del cajero coincide con la cuenta del contador, deben verificarse una por una.
2. Si las propias cuentas del cajero son inconsistentes, debe averiguar la causa de la inconsistencia, ajustar el monto hasta que las cuentas sean consistentes y luego consultar con el contador. (Si el cajero registra cuidadosamente los libros de cuentas uno por uno, generalmente no habrá inconsistencias).
3. , y lograr cierres diarios y mensuales. Luego, los documentos originales se transfieren al Resumen de contabilidad de efectivo y al Libro mayor general del banco. Los saldos del libro mayor y del diario son consistentes, el efectivo disponible en el cajero es consistente con el saldo contable y el saldo de la cuenta bancaria es consistente con el extracto bancario. Además, cabe señalar que cuando la cuenta bancaria no coincide con el extracto bancario, se debe registrar el extracto bancario, porque en la operación real, habrá razones para la falta de pago por parte del banco y la falta de pago por parte de la empresa.
4. Al final de cada mes, el cajero debe presentar todos los recibos, comprobantes contables y comprobantes originales al contador para su verificación.
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