Mi comprensión de la contabilidad (2): Enseñarle paso a paso cómo configurar su propio sistema de contabilidad.
Antes de lanzarlo en detalle, hablemos de las características de este software. Además de las ventajas mencionadas anteriormente, todavía hay algunas cosas que deben promoverse e introducirse:
El software para portátiles, como todo el software convencional del mercado, sólo admite la clasificación secundaria de temas. Por ejemplo, si su empresa utiliza un sistema de salario semanal, solo puede completar "ingresos activos-salario del esposo", pero no "ingresos activos-salario del esposo-salario de la primera semana". Por supuesto, personalmente creo que las materias de nivel 3 son realmente innecesarias.
②El software del portátil puede personalizar todos los elementos contables. La personalización aquí tiene dos significados: uno es todos los recibos y pagos, cuentas, etc. Puedes cambiar el nombre libremente; en segundo lugar, aunque no puedes cambiar la estructura general del software, como la gestión de ingresos, gastos, cuentas, miembros de la familia, proyectos y negocios, no puedes cambiar el marco de estos elementos, pero sí. Puede utilizar estos elementos para implementar libremente las funciones que desee. Cómo implementar esto se ilustra con un ejemplo.
El llamado libro de cuentas de ingresos y gastos del hogar es un libro de cuentas que registra todos los ingresos y gastos de la familia. Generalmente lo registran conjuntamente el marido y la mujer. Primero creamos un libro de contabilidad familiar en el software del portátil.
En cuanto al libro de cuentas de ingresos y gastos del hogar, es necesario prestar atención a la configuración de los siguientes elementos: sistema de ingresos, sistema de gastos, información de la cuenta familiar e información de los miembros de la familia. En un sistema de contabilidad familiar conjunto, la información empresarial y la gestión de proyectos tienen poca importancia y probablemente no las utilizaremos.
Déjame mostrarte la tabla de diseño del módulo de ingresos antes y después del ajuste.
Antes y después de la transformación
Se puede decir que el módulo de ingresos antes del ajuste está lleno de problemas, e incluso hay algunos errores lógicos básicos:
① Hay una gran cantidad de errores de atribución de categorías. Los ingresos por intereses y los ingresos por inversiones son obviamente ingresos de activos y no deben clasificarse como ingresos profesionales. En el caso de los ingresos por favores especiales, también existen ingresos por donaciones entre otros ingresos;
②La estructura de ingresos es compleja. Tomemos como ejemplo los ingresos profesionales que incluyen los ingresos salariales, los ingresos por horas extras, los ingresos por bonificaciones y los ingresos a tiempo parcial. Por lo tanto, se requieren distinciones muy detalladas al registrarlos, lo que es una pérdida de tiempo. Si cree que la estructura de los ingresos profesionales significa mucho para usted y puede analizar su estructura salarial, entonces los ingresos humanos no tienen mucho sentido. Desde la perspectiva del segundo nivel, las bodas, los funerales y los traslados escolares son acontecimientos raros en sí mismos. Tantas clasificaciones complejas pueden parecer exhaustivas, pero en realidad le dan más tiempo y costo para elegir.
Tras la transformación, la estructura de ingresos está muy clara y tenemos ingresos consolidados y diferenciados. Desde el concepto de libertad financiera, podremos distinguir entre ingresos activos e ingresos pasivos. Esto nos permitirá comprender subjetivamente la estructura de ingresos familiares, y también será muy fácil calcular el ratio de ingresos y aclarar nuestra propia libertad financiera.
①El ingreso activo se divide en tres elementos: salario del esposo, salario de la esposa e ingreso a tiempo parcial: el salario del generador de ingresos, el pago de horas extras, las bonificaciones, etc., se fusionan para facilitar el registro y centrarse en los puntos clave;
② Los ingresos pasivos se pueden dividir en tres categorías: intereses de inversión, dividendos de inversión y alquiler de vivienda. Los intereses de inversión pueden entenderse como los ingresos por intereses después de la compra de financiación bancaria y P2P, los dividendos de inversión pueden entenderse como ingresos por dividendos regulares de inversiones o fondos de entidades, y el alquiler de viviendas es el ingreso procedente del alquiler de casas de inversión, que básicamente incluye los pasivos convencionales. ingresos de las familias.
③ Enumere los elementos de la persona por separado. Los favores pueden entenderse como ingresos, pero también como pasivos potenciales. Al mismo tiempo, debido a que los favores de los niños están sujetos al Acuerdo Monetario de Año Nuevo, los padres deben recurrir a activos de inversión, que se enumeran por separado para mayor comodidad.
Veamos la tabla de estructura de gasto antes y después del ajuste.
1. La mayor ventaja del módulo de gastos original es que es completo, y el mayor problema es que es completo:
① El módulo de gastos original ***14 primario Las categorías de gastos y 109 categorías de gastos secundarias son básicamente una lista de todas las categorías de gastos que uno puede imaginar en la vida. Personalmente creo que usar esta plantilla directamente hará que la gente colapse, pero registrar un gasto y encontrar la categoría donde colocarlo requiere mucha capacidad intelectual, lo que aumenta enormemente el costo de la contabilidad.
(2) Sí; Mucha superposición. Tomando como ejemplo alimentos y bebidas simples, los usuarios simplemente no saben cómo registrarlos. El desayuno, el almuerzo y la cena se yuxtaponen con la comida que se sale, lo que significa que el desayuno, el almuerzo y la cena se toman en casa, o incluso se comen en casa, por lo que el dinero para arroz, fideos, cereales, aceite, cigarrillos, té, frutas, y se debe registrar la comida.
¿Se repite? Si no se registra, ¿cómo se puede promediar entre las tres comidas? La lógica entre los distintos propósitos es incomprensible y los desarrolladores simplemente pusieron todos sus pensamientos en ella.
Esta es una cuenta confusa. Si sigue completamente este sistema de contabilidad y luego utiliza la función de estadísticas de datos, ocurrirá un fenómeno sorprendente: un gráfico circular estándar se cortará en demasiadas partes y la mayoría de las categorías de primer nivel dividirán el gráfico circular en partes iguales; cerrar ni el registro ni el informe en sí están enfocados.
2. ¿Cómo se establece la estructura de gasto tras la transformación?
En primer lugar, reiteramos los tres niveles de gasto. Estos son gastos necesarios, gastos requeridos y gastos esperados.
La diferencia entre necesidad, necesidad y deseo. Se menciona en mis libros "La rica luz de las ratas" y "Educación en gestión financiera entre padres e hijos". Por ejemplo, cuando tenemos sed, necesitamos beber un vaso de agua hervida o agua mineral, o comprar una botella de bebida. Fuimos a Starbucks a tomar una taza de café e inmediatamente compramos la "Cat Paw Cup" de precio limitado, que era lo que queríamos (o vimos una actividad al borde de la carretera que ofrecía ollas de acero inoxidable gratis con la compra de productos, así que no No lo necesito en casa por el precio barato);
Ii La necesidad, la necesidad y el deseo pueden transformarse entre sí, porque se basan en el juicio subjetivo de las personas en diferentes entornos familiares o capacidades de consumo. Puede dividir el mismo consumo en diferentes intervalos, tal como nosotros, los asalariados y Wahaha Mineral Spring dijeron que es necesario, Wang Sicong dijo que es necesario beber Evian.
Basándome en las tres dimensiones de necesidad, necesidad y deseo, reconstruí todas las categorías de gastos antes de la transformación:
① Pongo en negrita muchos gastos fragmentarios y demasiado detallados y los eliminé. de poca importancia, para reducir el costo de seleccionar categorías para la contabilidad;
②El aprendizaje y la educación continua se enumeran por separado. Debido a que el software de contabilidad solo puede soportar dos niveles, el estudio y la educación superior son gastos teóricamente necesarios. Sin embargo, en 2019, el gasto de mi familia en esta categoría superó 1/3 del ingreso total, por lo que se enumera por separado para obtener mejores estadísticas y diferenciar los gastos. uso de fondos. Si descubre que una categoría específica de gastos es particularmente grande a través de la contabilidad, puede configurar una categoría separada de primer nivel para ella y hacer distinciones detalladas apropiadas, lo cual es útil para analizar el uso específico de los fondos;
③ Bandeja de entrada de gastos. Debido a que el sistema de contabilidad conjunta de los hogares requiere la participación colectiva de quienes gastan los ingresos del hogar, todavía hace perder mucho tiempo a las personas que no están familiarizadas con las operaciones de software o las estructuras lógicas. Por lo tanto, a excepción del planificador y ejecutor financiero familiar, los gastos de todos los demás se registran en la bandeja de entrada de gastos. Simplemente escriba el contenido de los gastos en las notas, y el planificador y ejecutor financiero familiar hará ajustes a las categorías específicas. no solo reduce el consumo de tiempo y energía de otros miembros de la familia, sino que también garantiza la clasificación precisa de diversos detalles de gastos.
④ La inversión financiera no se registra como gasto, sino que se refleja en la cuenta (ver más abajo); ).
La columna de cuenta original* * *incluye: servicios públicos del hogar, billetera del esposo, billetera de la esposa, tarjeta bancaria, cuenta de inversión, tarjeta bancaria de gastos diarios (se pueden configurar temas secundarios), tesorería de gestión financiera, billetera WeChat, Alipay, cuenta hipotecaria (se pueden configurar cuentas secundarias), tarjeta de crédito, floristería, JD.COM IOU, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, cuenta de fondos, Yu'e Bao, cuenta de acciones.
Columnas de cuentas ajustadas: efectivo, tarjeta de crédito, fondos de inversión financieros.
①Efectivo. Se trata de unificar los activos en efectivo en todas las cuentas de los miembros de la familia, incluido todo el efectivo (saldo de tarjeta bancaria, saldo de Alipay, saldo de WeChat) y fondos monetarios (gestión financiera de WeChat, Yu'e Bao, fondos monetarios bancarios). Desde la perspectiva de la eficiencia en la utilización del capital y la unificación financiera, en realidad es necesario que unifiquemos el efectivo. Ya sea que estemos acostumbrados a usar tarjetas bancarias o Alipay, la ventaja de las finanzas unificadas es el respaldo del crédito y el flujo de caja es un indicador importante de la evaluación del crédito personal. Mi sugerencia personal es elegir un canal con una interfaz conveniente y una transferencia de fondos conveniente, como una tarjeta bancaria específica;
②Tarjeta de crédito. Es una colección de varios canales de pago de crédito, como tarjetas de crédito, floristerías, pagarés de JD.COM, etc. Al igual que con la gestión de efectivo, personalmente recomiendo utilizar canales fijos de pago a crédito, como tarjetas de crédito de bancos específicos o simplemente Alipay. El pago de crédito agregado puede sentar una base sólida para la construcción de su propio sistema crediticio. Por supuesto, no niego que las tarjetas de crédito de diferentes bancos y diferentes canales tendrán descuentos específicos, depende de sus respectivas novedades y consejos. Al mismo tiempo, se vuelve a enfatizar que el consumo de tarjetas de crédito no es un flagelo, el deseo de consumo excesivo y los diversos déficits en las cuotas de crédito. Eso no es un problema con la tarjeta de crédito, sino un problema con tu concepto de consumo.
Las tarjetas de crédito son la mejor herramienta para realizar transacciones sin efectivo y sin riesgos, incomparable con cualquier otra herramienta.
Si los fondos de inversión financiera se registran en la categoría de gastos, se producirán graves distorsiones en los libros de cuentas de ingresos y gastos. Puedes recordar que la factura anual de Alipay al final de cada año te hará increíble. Por un lado, el resumen anual en sí mismo es un fuerte estímulo para hervir una rana en agua tibia. Por otro lado, este proyecto de ley también es inexacto. Por ejemplo, Alipay registrará las transferencias como ingresos y gastos. Supongamos que nuestro banco dispone de 654,38 millones en efectivo para compras repetidas del 1% de los productos financieros mensuales. Si registramos un gasto de 654,38 millones de yuanes por cada producto financiero que compramos y luego registramos una ganancia de 101.000 yuanes después del vencimiento, entonces me llevará 1 año. Al final del año, tendremos gastos de inversiones financieras de 654,38+0,2 millones y ingresos de inversiones financieras de 654,38+0,265,438+0,2000 de la nada. De hecho, en realidad solo tenemos un capital de más de 65.438 millones de yuanes para invertir de un lado a otro, y los ingresos son de sólo 12.000 yuanes.
Cómo evitar esta distorsión y garantizar que la inversión fiscal pueda reflejarse correctamente en el sistema de contabilidad de ingresos y gastos es la función de la cuenta de inversión fiscal.
La inversión financiera es esencialmente un cambio en la forma existente de los fondos, es decir, de una cuenta a otra, como de una cuenta de efectivo bancaria a una cuenta financiera bancaria. Cuando la inversión financiera vence para pagar el principal y los intereses o elegimos vender las acciones del fondo, el dinero se transfiere nuevamente a nuestra cuenta principal y este principal no cambia durante el proceso de inversión financiera. Todo lo que necesitamos registrar es el comportamiento de transferencia de cuenta de este principal, así como las ganancias y pérdidas después de la transferencia.
Por ejemplo, A utilizó un depósito bancario de 654,38 millones de yuanes para comprar un producto financiero al 1% el 65438 de junio + 1 de octubre, y pagó el principal y los intereses el 65438 de junio + 31 de octubre. * * 101.000 yuanes . Luego registramos correctamente todo este comportamiento de la siguiente manera: 65438+1 de octubre, 1, 1, 1, 1, 1, registrando ingresos pasivos. Si hay una pérdida, el principal se transfiere primero a la cuenta de efectivo y luego la pérdida se acredita a otros gastos: pérdidas de inversión.
De esta manera, nuestro informe de ingresos y gastos registrará en detalle cada transferencia de principal y no habrá distorsiones de ingresos y gastos. Por supuesto, también hay un beneficio muy bueno, que es calcular la tasa de rendimiento general de la inversión en un período, porque la transferencia del principal es segura y el interés o la pérdida de la inversión es un número claro. Mediante el cálculo estadístico de estas cifras, se puede derivar directamente la tasa de rendimiento de la inversión a plazos y la gestión financiera.
La columna "Miembros" enumera los principales ingresos y gastos de la familia;
La columna "Empresario" no es recomendable y no tiene mucho sentido en el sistema de contabilidad familiar a menos que Realmente me importa cuánto como en qué restaurante cada año, o cuánto pago por cada marca de bolso;
La columna "Artículo" se utiliza principalmente para una categoría importante de gastos del hogar, y es No es apropiado enumerar categorías de gastos en un área grande, como La decoración del hogar puede incluir mirar los muebles y materiales afuera mientras se come, gastos de viaje y gastos de gasolina en varias ciudades de decoración, y diversos gastos de envío e impuestos sobre las compras de Taobao en el extranjero. Estos gastos pueden ser necesarios, necesarios y deseables, y los proyectos de decoración se pueden marcar de manera uniforme para facilitar las estadísticas, por supuesto, para personas perezosas, si no quieren hacer cambios a gran escala en el sistema de gastos y les gusta un registro tan detallado; método, luego puede establecer tres elementos de necesidad, necesidad y conveniencia en el proyecto, y marcarlos en la etiqueta del proyecto después de cada gasto, de modo que también se puedan lograr propósitos estadísticos.