El significado y contenido principal de la reconciliación

Conciliar significa revisar las cuentas. De acuerdo con los requisitos de las "Normas Básicas de Trabajo Contable", cada unidad debe verificar periódicamente las cifras relevantes registradas en los libros de contabilidad con el inventario físico, los fondos monetarios, las unidades o individuos de transacciones de valores, etc., para garantizar que las cuentas estén consistentes, las cuentas son consistentes y las cuentas son consistentes. El trabajo de conciliación se llevará a cabo al menos una vez al año. En lo que respecta al trabajo de caja, los principales contenidos de la conciliación son:

(1) Verificación de cuenta. Verifique si los registros del libro de contabilidad son consistentes con los comprobantes originales, la hora, el tamaño de fuente de los comprobantes, el contenido y el monto de los comprobantes contables, y si las instrucciones contables son consistentes.

(2) Conciliación de cuentas. Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes. Incluyendo: conciliación de saldos de cuentas relevantes en el libro mayor; conciliación del libro mayor y libros auxiliares; conciliación de libros mayores y diarios, etc.

(3) Verificación de cuenta. Compruebe si los registros contables coinciden con el importe real de la propiedad, etc. Incluyendo: verificar el saldo contable del diario de caja y el inventario de efectivo real; verificar el saldo contable del diario de depósitos bancarios y el extracto bancario verificar el saldo contable de varias cuentas por cobrar y por pagar con deudas, unidades acreedoras o individuos relevantes; etc.