El contenido del trabajo de la contabilidad de cuentas por cobrar

¿Cuáles son los contenidos de trabajo específicos de la contabilidad de cuentas por cobrar?

1. Elaborar y mantener formularios de registro de información de clientes;

2. Revisar, registrar y guardar contratos de ingresos

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4. Elaboración y análisis de libros de ventas;

5. Mantener la formulación y cambios de presupuestos de ventas.

6.

7. Responsable de procesar notas por cobrar y establecer libros de contabilidad;

8. Verificar saldos actuales, análisis de antigüedad y recordatorios;

9. estado de flujo de efectivo y un plan de efectivo a corto plazo para los ingresos por ventas;

10. Preparar una tabla de análisis comparativo de las ventas reales y el presupuesto;

11. sistemas comerciales de cobro de pagos;

12. Completar otras tareas asignadas temporalmente por el líder.

¿Qué habilidades deben dominar los contadores de cuentas por cobrar?

1. Identificar de manera flexible los riesgos del negocio de ventas y desarrollar razonablemente un modelo de negocio de ventas que sea coherente con la empresa.

2. Descubrir los riesgos de cobro de ventas de manera oportuna para garantizar que las cuentas por cobrar de la empresa estén en un nivel seguro y controlable.

3. Tener buenas habilidades de análisis de datos y ser capaz de cooperar con el departamento de ventas para formular métodos de ventas razonables y aplicables.

¿Cómo gestionar las cuentas por cobrar corporativas?

En primer lugar es necesario aclarar el departamento de gestión de cuentas por cobrar. En la actualidad, las cuentas por cobrar de la mayoría de las empresas son gestionadas por el departamento de ventas o el personal de ventas, pero existen lagunas en la gestión y falta de los vínculos de control necesarios. De hecho, la gestión de las cuentas por cobrar es una parte importante de la gestión empresarial. En términos de gestión organizacional interna de las empresas, deben existir instituciones que se especialicen en estrategias de marketing y crédito a clientes para administrar las cuentas por cobrar y establecer un sistema de gestión de crédito adecuado a sus propias características.

En segundo lugar, implementar contabilidad auxiliar para las cuentas por cobrar y establecer un sistema de cancelación de cuentas por cobrar. Confirmar la antigüedad de las cuentas por cobrar según el orden de las cuentas por cobrar y la recuperación de fondos; crear cuentas separadas para las cuentas por cobrar que no se han resuelto debido a disputas contractuales de calidad y cantidad;

En tercer lugar, establecer una práctica. sistema de conciliación. Las empresas deben verificar periódicamente las cuentas por cobrar en función del volumen de negocios y los factores relacionados con el tiempo. Las cuentas por cobrar deben estar firmadas y selladas por ambas partes como base para una conciliación efectiva. Cualquier error debe abordarse de manera oportuna.

Cosas a tener en cuenta en la conciliación de cuentas por cobrar

1. Los datos de conciliación que solo proporcionan saldos sin cuentas detalladas específicas no se conciliarán.

El proveedor debe proporcionar toda la información desde la última conciliación; si nunca se ha realizado una conciliación antes, se debe proporcionar toda la información de la cuenta para las transacciones comerciales entre las dos partes. Si la otra parte envía una carta solicitando verificar el saldo contable debido a la auditoría de cuentas financieras, también debe manejarse de acuerdo con los principios anteriores.

2. Si el proveedor proporciona información de conciliación directamente basada en los datos de transacciones de su departamento de ventas en lugar de las cuentas del departamento financiero, no se realizará la conciliación.

Las cuentas verificadas por ambas partes son principalmente cuentas financieras, y las cuentas del departamento de ventas del proveedor pueden ser inconsistentes con las cuentas de su departamento financiero. Si hay un problema con la base de conciliación, traerá problemas innecesarios para el acuerdo futuro de ambas partes, porque el acuerdo final se basará en las cuentas financieras de ambas partes.

3. Para conciliaciones con proveedores que no han hecho negocios durante muchos años, incluso si está firmada y aprobada por personal relevante de la empresa, los datos de conciliación de proveedores deben estar sellados con el sello oficial del proveedor o especial. sello financiero, o proporcionar un sello oficial de presentación, de lo contrario no se realizará la conciliación.

Debido a que los proveedores que no han hecho negocios durante muchos años no saben mucho sobre su negocio en los últimos años, es posible que la empresa original ya no exista o que se haya reorganizado. La conciliación actual y los recordatorios posteriores pueden ser acciones personales y no representan a la empresa original, y el conciliador puede no tener derecho a reclamar una compensación.

4. Para proveedores con procedimientos de conciliación completos e información de cuentas, la conciliación debe realizarse de manera oportuna y se deben emitir estados de cuenta.

5. Si la pérdida de la factura no puede confirmarse como responsabilidad de la empresa compradora, la empresa compradora no puede confirmar la deuda en el extracto y deberá exigir al proveedor que reduzca sus reclamaciones.

6. Para facilitar la conciliación, se debe exigir a los proveedores que traigan esta declaración o una copia de la misma a la siguiente conciliación.