¿Cuáles son los métodos para la planificación del impuesto sobre la renta de las empresas?
1. ¿Por qué deberíamos optimizar el impuesto sobre la renta de las empresas?
Mientras las empresas generen ganancias de la producción y las operaciones, deben pagar el impuesto sobre la renta corporativo, y la tasa del impuesto sobre la renta corporativa en mi país es del 25%. El importe del beneficio después de deducir el impuesto sobre la renta se considera ingreso por dividendos y está sujeto a un impuesto sobre la renta personal del 20%.
Por ejemplo, si una empresa obtiene un beneficio de 2 millones de yuanes en un año, debería pagar un impuesto sobre la renta empresarial de 500.000 yuanes, y los 6,5438+0,5 millones de yuanes restantes deben pagar un impuesto sobre la renta personal. de 300.000 yuanes al pagar dividendos. Por lo tanto, para los accionistas corporativos, desde el beneficio hasta el beneficio final, un * * tiene que pagar un impuesto del 40%, lo cual es extremadamente estresante. ¿Existe alguna forma de optimizar razonablemente el impuesto sobre la renta de las empresas? La respuesta es: ¡sí!
Optimizar el impuesto sobre la renta empresarial
En segundo lugar, optimizar el plan del impuesto sobre la renta empresarial
Tanto el personal financiero como los líderes empresariales están obligados a ser responsables del desarrollo a largo plazo del la empresa. En el entorno económico actual, una buena planificación fiscal es una condición necesaria para el desarrollo empresarial. El plan debe ser razonable, conforme y legal. A continuación se presentan algunos principios y métodos para optimizar racionalmente el impuesto sobre la renta de las empresas.
(1) Aumentar los costos empresariales
Para las empresas que calculan los materiales en función de los precios reales, al emitir materiales, el sistema de contabilidad estipula que el método de primero en entrar, primero en salir, ponderado Se puede utilizar el método promedio, etc. para calcular el costo real de los materiales emitidos. Las empresas pueden aumentar los costos de consumo de materiales, aumentar los costos incurridos en materiales cambiando el método de fijación de precios de materiales, o no calcular los costos incurridos en materiales de acuerdo con el método de fijación de precios prescrito, aumentar el precio unitario de los materiales emitidos y transferir más costos de materiales, reduciendo así las ganancias para el período actual, logrando así una optimización razonable del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Las empresas que calculan los costos de materiales basándose en los precios planificados deben ajustar el costo planificado de los materiales a los costos reales mediante la asignación y el traspaso de "diferencias de costos de materiales" al calcular los costos de los productos. Cuando una empresa calcula los costos de materiales, puede utilizar la cuenta de diferencia de costos de materiales como una "válvula reguladora" para ajustar las ganancias y ajustar el monto y la tasa de diferencia. De esta manera se expanden los costos de producción, se reducen las ganancias y se logra el propósito de reducir el impuesto sobre la renta pagadero en el período actual.
(2) Los subsidios a los empleados se convierten en "doble remuneración"
Se recomienda que los subsidios proporcionados por las empresas a los empleados se cambien a una forma de doble remuneración al final del año. . Las políticas fiscales estipulan que los pagos del doble salario al final del año se pueden utilizar como el salario de un mes para calcular por separado el impuesto sobre la renta personal. Como no es necesario utilizar el salario mensual para pagar el impuesto sobre la renta personal, se puede reducir la tasa impositiva, reducir la carga del impuesto sobre la renta personal sobre los empleados y optimizar razonablemente el impuesto sobre la renta de las empresas.
(3) Método de transferencia de precios
En las actividades económicas, para compartir ganancias o transferir ganancias, durante el proceso de intercambio y transacción de productos, los productos de las empresas relevantes no se basan No se trata de fijar precios basándose en precios justos de mercado, sino en función de los mismos intereses entre empresas. A través de este método de fijación de precios, el precio de transferencia del producto puede ser mayor o menor que el precio justo de mercado, logrando así el propósito de pagar menos o ningún impuesto.
(4) Promoción de la inversión en la economía de la sede
Para desarrollar la economía local, muchos lugares ahora implementan el modelo de promoción de inversiones de la economía de la sede y tienen muchos impuestos preferenciales especiales. políticas para sociedades limitadas y unipersonales, atrayendo empresas de todo el país para instalarse (sin reubicación física, existen dos vías principales: incentivos de devolución de impuestos para las sociedades limitadas y recaudación aprobada para las empresas unipersonales);
Planificación del impuesto sobre la renta empresarial
3. Explicación detallada de la promoción de inversiones en la economía de la sede
En comparación con otros métodos de ahorro de impuestos utilizados por las empresas, disfrutar de políticas fiscales preferenciales es obviamente más seguro y más seguro. Una forma de planificación fiable, más razonable y más legal.
1) Incentivos de devolución de impuestos para sociedades limitadas
Después de que una empresa establece recientemente una empresa o sucursal en un parque fiscal preferencial y paga el impuesto pagadero en el parque local, el parque otorgará a la empresa una determinada proporción de los beneficios fiscales locales. La situación general es la siguiente:
Impuesto al valor agregado: 75%-90% se utiliza para apoyar la retención local.
Impuesto sobre la renta de las empresas: apoya entre el 75% y el 90% de las ganancias locales.
2) Autorizar a las empresas unipersonales a cobrar.
Las empresas pueden registrar una propiedad unipersonal en el parque para la recaudación aprobada. Algunas empresas con sistemas financieros imperfectos pagan impuestos sobre la renta personal más altos a través de la recaudación por auditoría, y entrar al parque para disfrutar de la recaudación aprobada puede reducir la carga impositiva corporativa. Integral La tasa impositiva es sólo de alrededor del 3,16%.
IVA para pequeñas empresas unipersonales: 1%.
Una vez determinado el impuesto sobre la renta individual de producción y operación, la tasa es del 0,5% al 2,1% para las pequeñas empresas y del 0,5% al 3,1% para los contribuyentes en general.