El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen
La cuenta de depósito bancario (código 172) es la cuenta contable de las empresas industriales de propiedad estatal. Esta cuenta representa los fondos en la cuenta de liquidación bancaria de la empresa. Otros depósitos de empresas en bancos, como depósitos externos, cheques de caja, giros bancarios, etc., se contabilizan en la cuenta "otros fondos monetarios".
El efectivo en caja pertenece a la categoría de activos. El lado del débito refleja los ingresos del efectivo disponible, el lado del crédito refleja el gasto del efectivo disponible y el saldo del lado del débito representa el saldo del efectivo disponible.
"Otros fondos monetarios" pertenecen a la categoría de activos. Para reflejar y supervisar los ingresos, gastos y saldos de otros fondos monetarios, la empresa debe establecer la cuenta "otros fondos monetarios", en la que el lado deudor registra el aumento de otros fondos monetarios, el lado de crédito registra la disminución de otros fondos monetarios, y el saldo final está en el lado deudor, reflejando las tenencias reales de la empresa la cantidad de fondos en otras monedas.
Equivalentes de efectivo:
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por una empresa con corto plazo, fuerte liquidez, fácil conversión en cantidades conocidas de efectivo y poco riesgo de cambios de valor. En términos generales, se refiere a una inversión en bonos que vence tres meses a partir de la fecha de compra.
Para que una inversión sea reconocida como equivalente de efectivo, debe cumplir cuatro condiciones al mismo tiempo: corto plazo, fuerte liquidez, fácil de convertir en una cantidad conocida de efectivo y bajo riesgo de cambios de valor. . Entre ellos, el plazo es más corto, que generalmente se refiere al vencimiento dentro de los tres meses siguientes a la fecha de compra. Por ejemplo, las inversiones en bonos a corto plazo pueden circular en el mercado de valores y vencer en un plazo de tres meses.
El efectivo son billetes y monedas que las empresas pueden utilizar a su propia disposición. El efectivo es una cuenta del libro mayor en la contabilidad corporativa de mi país. Los fondos monetarios se clasifican como activos corrientes al incluirlos en el balance, pero el efectivo con fines especiales sólo puede clasificarse como activos no corrientes como fondos o proyectos de inversión.