¡Práctico! Los contadores suelen hacer 54 preguntas sobre facturas. ¡Envíelas a cobranza lo antes posible!

Primero, el problema de completar la factura

Título de la factura

(1) El nombre de la empresa es demasiado largo. ¿Puedes escribir un nombre corto en el título de la factura?

No, se deberá indicar con veracidad el nombre completo del pagador al emitir una factura.

(2) Al emitir una factura, el nombre del contribuyente supera los 17 caracteres chinos. ¿Qué debo hacer? Si mi nombre no está completo ¿se puede deducir?

Se recomienda informar primero de la situación a las autoridades fiscales competentes y esperar a que las autoridades fiscales competentes emitan un fallo de conformidad con la ley.

(3) Recibí una factura con la palabra "ciudad" en el encabezado y la otra parte no estaba dispuesta a cancelarla y volver a emitirla. ¿Es un gran impacto? ¿Puedo ponerlo en mi cuenta?

No puedes explicar, debes pedirle a la otra parte que vuelva a abrir.

(4) Todas las facturas telefónicas reembolsadas por nuestra empresa son pagadas por particulares. ¿Se puede deducir como beneficios a los empleados antes de impuestos?

La deuda es una factura personal y no se puede deducir antes del impuesto sobre la renta.

(5) El nombre de la empresa ha sido aprobado por la Oficina Industrial y Comercial, pero no se ha obtenido la licencia comercial. ¿Se puede utilizar el nombre de esta empresa como factura?

El nombre de la empresa ha sido aprobado y puede utilizarse como nombre de empresa.

(6) ¿El nombre de factura de un hogar industrial y comercial individual puede ser una persona jurídica o debe ser el nombre de la empresa en la licencia comercial?

Puede utilizar el nombre de una persona jurídica o una empresa de licencia comercial. Se recomienda unificar el nombre de la empresa de licencia comercial.

Acerca de la columna de comentarios

(7) Después de recibir el boleto de transporte especial, la columna de comentarios está en blanco. ¿Está calificada esta factura?

Sí, la carta de porte se puede utilizar como uno de los documentos originales y no es necesario rellenar la columna de comentarios.

(8) El comprador recibe la factura en letra roja emitida por el vendedor, pero la factura en letra roja solicitada no se completa en la columna de comentarios. ¿Cómo maneja el comprador la contabilidad?

Las empresas reales aún pueden preparar comprobantes contables con letras rojas para su almacenamiento.

Beneficiario, emisor y revisor

(9) ¿Pueden ser la misma persona el beneficiario, el emisor y el revisor de una factura? ¿Es válida esta factura?

El librador y el beneficiario pueden ser la misma persona, pero no pueden ser la misma persona que el revisor, de lo contrario la revisión no funcionará.

(10) Si la factura no está cumplimentada, ¿el beneficiario puede ingresarla en cuenta?

No tener beneficiario no afecta el efecto legal y se puede utilizar, pero la factura es una factura no estándar.

Acerca del sellado

(11) El sello de la factura no es claro. ¿Puedes construir otro al lado?

Hay diferentes opiniones de diferentes lugares. Se recomienda consultar primero a los departamentos locales pertinentes.

(12) No hay factura sellada. ¿Solo se puede estampar con el sello oficial o el sello financiero?

No, la factura deberá ir sellada con un sello de factura especial.

(13) Accidentalmente estampé el sello oficial al emitir la factura. ¿Funciona normalmente después de agregar el sello de la factura?

Se recomienda emitir una nueva factura.

(14) ¿Qué sello se debe estampar en la factura del impuesto especial al valor agregado?

La lista deberá estar sellada con un sello financiero especial o un sello especial de factura.

(15) Me gustaría preguntar si todas las facturas con IVA emitidas en nombre de otros deben llevar un sello especial de emisión de facturas.

Depende del tipo de factura que emita la autoridad fiscal. Si se trata de una factura especial, no es necesario que esté sellada con una factura especial emitida por la autoridad fiscal. Si es un billete normal, es necesario sellarlo.

Tipo impositivo

(16) ¿Los pequeños contribuyentes solo pueden emitir facturas con el tipo impositivo 3?

No todos los tipos impositivos son 3, depende del negocio concreto.

(17) ¿Cómo ve el cobro de las diferencias en las tarifas del servicio? Vi en Internet que la tasa impositiva es 5, pero la factura de tarifa laboral especial que recibimos no indicaba la tasa impositiva. Hice los cálculos y la tasa impositiva es 0,14.

¿Cómo debería entenderse esto?

La tasa impositiva es 5, que es solo la diferencia, por lo que no es la tasa impositiva de multiplicar el monto total por 5. Por ejemplo, el coste laboral es 10.500 y la diferencia es 840.000. El monto con impuestos incluidos es 10 500 y la diferencia es 840 000, entonces el monto del impuesto es 1,005-84/(1 5)* 5, en lugar de dividirlo por el monto del impuesto.

(18) El tipo impositivo general del IVA en factura es incorrecto. ¿Debo informar directamente a la oficina de impuestos?

Si la tasa impositiva es incorrecta este mes, se invalidará y se reabrirá. Si excede el mes, solicite una factura con letra roja y vuelva a emitirla sin informar a la oficina de impuestos.

(19) ¿Cómo calcular y proceder con el tipo impositivo de la factura especial emitida por la empresa de despacho de mano de obra a la oficina de impuestos?

Con la información de facturación de la otra parte del contrato laboral, el detalle de gastos y el tipo impositivo de facturación varían según el importe.

Pregunta de deducción

(20) Si se reforma la oficina alquilada por la empresa, la empresa de decoración emitirá directamente una factura de 10 a nuestra empresa. ¿Se puede deducir? En cuanto al coste de renovación de unos 500.000 yuanes, ¿está incluido en los gastos diferidos a largo plazo?

Si es deducible, se puede incluir directamente en la cuenta fiscal de los gastos corrientes.

(21) No existe registro de deducción para facturas especiales del impuesto al valor agregado. ¿Cómo debo manejar esto?

Cuando se utiliza factura ordinaria.

(22) La factura certificada en febrero 65438 fue cambiada por error por la factura deducida en octubre 65438. ¿Qué debo hacer?

Según el tiempo de deducción, la deducción por certificación solo se realiza correctamente desde el 5438 de junio hasta octubre. Si se registró 65438 en la cuenta en febrero, entonces el prestatario que debería pagar impuestos todavía tiene un saldo y el 65438 no se deducirá hasta octubre.

(23) Para los peajes, la factura es una factura general electrónica del Impuesto sobre el Valor Añadido, y el sistema de pantalla de control de impuestos también muestra que se requiere autenticación. ¿Qué pasó?

Las facturas de peaje se pueden deducir. El Anuncio No. 27 (2016) de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China estipula que los contribuyentes generales del impuesto al valor agregado pagan peajes en carreteras, puentes y puertas de acuerdo con las regulaciones políticas, con los peajes indicados en el peaje. Facturas (excluidas las facturas fiscales) obtenidas. El importe es la base para calcular la deducción del impuesto soportado.

(24) Somos un contribuyente generalizado por la subcontratación de recursos humanos, y simplemente cobramos 5. Recibimos un boleto de oferta especial en febrero 65438. ¿Se puede utilizar directamente como billete general?

Sí, no se puede deducir un simple cobro de billetes de precio especial, y los billetes de precio especial sólo se pueden utilizar como billetes ordinarios.

(25) Si un pequeño contribuyente obtiene una factura especial del impuesto al valor agregado, ¿necesita transferir el monto del impuesto soportado y el monto del impuesto soportado?

Sí, no se pueden descontar tallas pequeñas.

(26) Después de recibir la factura especial con IVA, la dirección y el número de teléfono eran incorrectos. ¿Se puede deducir? ¿Cómo afrontarlo?

Si la dirección de factura y el número de teléfono son incorrectos, el pago se puede deducir normalmente, pero si la empresa tiene requisitos estrictos, se puede devolver y volver a emitir.

(27) ¿Se puede deducir del impuesto soportado este año el vehículo unitario adquirido por la empresa el año pasado? ¿Cuál es el procedimiento?

Las facturas de entradas especiales deberán certificarse y deducirse dentro de los 360 días siguientes a la obtención de la factura. Después del vencimiento, no se deducirán más puntos de certificación. La deducción de la factura ingresada debe deducirse después de la certificación conjunta.

(28) ¿Se pueden deducir en una misma factura los gastos de alojamiento y comida?

No se puede deducir porque no se pueden deducir los gastos de comidas, por lo que el alojamiento y la restauración se deben facturar por separado, con billetes especiales de alojamiento y billetes generales de restauración.

(29) ¿Cómo puedo deducir el IVA si no se puede emitir factura con IVA de transporte especial para vehículos personales?

No se pueden emitir facturas con IVA de transporte especial para vehículos individuales y el comprador no puede deducir el ingreso.

El problema de las facturas perdidas

(30) Tanto la copia de deducción de la factura especial del IVA como la copia de la factura se han perdido, pero se han deducido. ¿Qué debo hacer?

Realizar transferencia del impuesto soportado.

(31) ¿Qué debo hacer si la otra parte pierde la factura ordinaria electrónica?

Para facturas generales electrónicas, simplemente descárgalas e imprímelas.

(32) Si se pierde la factura del impuesto al valor agregado, ¿puedo hacer una copia del registro?

Por supuesto.

(33) Después de perderse la segunda y tercera copia de la factura, ¿debe el vendedor o el comprador conservar el periódico reportado como perdido?

Pagador.

(34) ¿Qué debe hacer un cliente si pierde la factura ordinaria con IVA emitida por nuestra empresa?

Puedes copiar el comprobante contable del billete general y sellarlo con el sello oficial y entregárselo al cliente como comprobante contable.

(35) ¿Cómo escribir asientos contables si se pierde la factura?

No es necesario escribir un asiento contable cuando se pierde una factura. Si la pierde el emisor, sólo deberá acudir a Hacienda para informar la pérdida de la factura.

(36) ¿Cómo afrontar las facturas perdidas?

Si se pierde la factura ordinaria, puede pedirle a la otra parte que la copie. Si se pierde el billete especial, también puede pedirle a la otra parte que lo copie. Si no hay certificación, debe llevar una copia a la oficina de impuestos para completar un formulario de solicitud. La certificación solo se puede obtener después de que se apruebe la solicitud. Si el librador pierde el billete especial o la factura en blanco, debe acudir a la oficina de impuestos para llenar un certificado de pérdida y luego publicarlo en el periódico.

(37) ¿Qué debo hacer si la factura se pierde durante el envío urgente?

Si la otra parte no lo ha perdido, puedes tomar uno primero. Si la otra parte pierde la copia y la otra parte no la acepta, debe solicitar un informe de pérdida y volver a abrirlo.

Problema de invalidación de factura

(38) La factura ordinaria de aceite refinado es incorrecta. ¿Puedo optar por cancelarlo?

No válido para el mes actual, texto rojo para el mes siguiente. Los motivos comunes para invalidar facturas incluyen: ventas devueltas, información de facturación incorrecta, facturas dañadas, facturas perdidas, suspensión de servicios sujetos a impuestos, etc. Además, para invalidar una factura es necesario que se cumplan tres condiciones al mismo tiempo: el vendedor no ha ingresado en la cuenta, el comprador no ha certificado y no ha pasado el mes en curso.

(39) Invalidación accidental de facturas de cumplimiento. ¿Todavía se puede restaurar?

No puedes. Solo el comprador puede transferir el impuesto soportado, devolver la factura y la deducción al vendedor y luego cargar la factura roja el mes siguiente.

(40) ¿Se puede invalidar la factura certificada? ¿Cómo hacerlo?

La factura ha sido certificada y no puede ser anulada. Sólo se pueden emitir facturas con letras rojas y se pueden realizar operaciones en base a las facturas emitidas con facturas con letras rojas.

(41) Después de autenticar al proveedor de la factura del vendedor, se descubrió que la hoja de información de la letra roja se emitió incorrectamente y el vendedor invalidó la factura. ¿Qué impacto tiene esto en los compradores y vendedores, y cómo abordarlo?

No se pueden solicitar facturas con letras rojas no válidas y no se puede deducir el impuesto certificado por el comprador. Si se ha deducido, debe transferirse como impuesto soportado. Póngase en contacto con las autoridades fiscales competentes con prontitud para explicar la situación y pedir al vendedor que vuelva a emitir una factura correcta.

(42) ¿Qué debo hacer si pierdo mi billete general inválido y en blanco? ¿Importa?

Es necesario registrarse en la oficina de impuestos y luego informar la pérdida en el periódico.

Emitir una factura con letra roja

(43) Las facturas ordinarias con IVA se emitieron al tipo impositivo el mes pasado y comenzarán a disfrutar de la exención de impuestos este mes. ¿Qué pasa con las facturas con tasas impositivas emitidas el mes pasado y este mes?

Debe solicitar una factura con letras rojas el mes pasado. Después de emitir la factura con letras rojas, ingrese la factura con letras rojas en su cuenta. De esta manera, habrá una deducción por los artículos de salida. , lo que indica que todavía quedan impuestos.

(44) ¿Qué debo hacer si hay un error en la factura ordinaria pero no se puede anular ese mes?

1. El sistema de facturación solicita un formulario de información en letra roja y la oficina de impuestos emitirá una factura en letra roja después de la revisión.

(45) La tabla de información de factura en letra roja cargada es incorrecta. ¿Qué debo hacer?

Debe ponerse en contacto con el departamento competente para eliminarlo y volver a emitirlo.

(46) Las facturas ordinarias con IVA no se pueden devolver, ¿se pueden cobrar en rojo?

Puede utilizar tinta roja. Debido a que la factura está incompleta, debe consultar a la oficina de impuestos local si es necesario publicarla en el periódico o emitir una declaración.

(47) Las facturas con letras rojas no requieren certificación. ¿Y si están certificados?

Pregunte en la oficina de impuestos local qué información se necesita, traiga toda la información para declararla manualmente y luego fuerce la compensación de la tarjeta.

No hay problema con la factura

(48) Generalmente no hay factura al comprar comida en el comedor. ¿Qué materiales se necesitan para solicitar una cuenta?

También se pueden grabar los recibos. Si la información está incompleta, se cargarán antes de impuestos como costes no facturados.

(49) ¿El recibo obtenido por la compra de fruta en una frutería puede utilizarse como bono de deducción antes de impuestos? También hay facturas de servicios públicos pagadas al propietario.

¿Se puede deducir antes de impuestos el recibo entregado por el cartel?

Los recibos con información incompleta emitidos por fruterías y propietarios no se pueden deducir antes de impuestos y deben cobrarse antes de impuestos.

(50) Usar la casa donde se vive como oficina sin facturas. ¿Se puede explicar esto? Si no, ¿qué debo hacer?

Se puede ingresar en la cuenta, pero al no existir factura hay que descontarlo antes de impuestos al liquidar la cuenta.

(51) ¿Cómo afrontar los ingresos no votados antes y después de la facturación?

Haga una entrada roja para los ingresos no facturados originales y luego haga una entrada azul basada en la factura. O no es necesario entrar. Porque al presentar una declaración, es necesario cancelar los ingresos sin emitir factura, de lo contrario pagará más impuestos.

(52) ¿Cómo gestionar los reembolsos por vender productos a los clientes? ¿Sin factura?

Las rebajas sobre ventas no se pueden deducir antes del Impuesto sobre Sociedades. No escriba notas al hacer contabilidad. Escriba comisiones como gastos de ventas.

(53) Las pequeñas empresas han recibido pagos y declarado ingresos, pero no hay facturas. Ahora se han emitido los ingresos no facturados. ¿Cómo aplicar?

Durante el periodo de declaración facturable, cumplimente el importe de facturación declarado en la tercera columna del formulario de declaración.

(54) Nuestra empresa ha contratado a dos técnicos para trabajar a tiempo parcial, pero no hay facturas. ¿Qué hacemos?

Las empresas pueden firmar contratos por sí mismas y deben tener facturas antes de que se puedan deducir impuestos. @ El tío dijo que el contador se reserva todos los derechos.