¿Cómo arrastrar los asientos contables al final del año?
1. Fondos sindicales
Los fondos sindicales se retiran al 2% del salario total.
Préstamo: costo o gasto-fondos sindicales
Préstamo: compensación a los empleados-fondos sindicales
En segundo lugar, acumular la depreciación de los activos fijos
>Débito: costo o gasto - gasto de depreciación
Crédito: depreciación acumulada
En tercer lugar, gasto de amortización
Débito: costo o gasto.
Préstamos: activos intangibles (gastos prepagos a largo plazo)
IV. Provisión de impuestos
Préstamo: impuestos y recargos
Préstamo: impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana y recargos
Verbo (abreviatura de verbo) ingresos varios Carry forward
1, arrastrar ingresos del negocio principal
Débito: ingresos del negocio principal
Préstamo: beneficio del año
2. Arrastrar otros ingresos del negocio
Débito: otros ingresos del negocio
Préstamo: beneficio del año
3. Arrastrar ingresos no operativos
Débito : Ingresos no operativos
Préstamo: Beneficio del ejercicio
6. Costos, gastos e impuestos arrastrados
1.
Débito: Beneficio del año
Préstamo: Principales costos del negocio
Impuestos y recargos
2. Transferir otros costos del negocio<. /p>
Débito: Beneficio del año
Crédito: Otros costos comerciales
3. Arrastrar gastos no operativos
Débito: Beneficio del año del año
Préstamos: Gastos no operativos
7.
1. Arrastrar comisiones de gestión
Débito: beneficio del ejercicio
Préstamo: comisiones de gestión
2.
Débito: Beneficio del año
Préstamo: Gastos financieros
3. Arrastrar gastos de ventas
Débito: Beneficio del año
Préstamo: Gastos de venta
8. Impuesto sobre la renta devengado
1, al retirar
Débito: gasto por impuesto sobre la renta
Préstamo: impuesto por pagar - impuesto sobre la renta por pagar
2 . Arrastrar impuesto a la renta
Débito: utilidad del año
Crédito: gasto por impuesto a la renta
3. Pagar impuesto a la renta
Débito: Impuestos a pagar - Impuesto a la Renta a Pagar
Préstamo: Depósito bancario o efectivo en caja.
Nueve. Distribución de beneficios
Débito: Distribución de beneficios-dividendos por pagar
Préstamo: Dividendos por pagar
Débito: Distribución de beneficios-beneficios no distribuidos
Préstamo: Distribución de utilidades-dividendos a pagar
Al momento del pago se retendrá un impuesto del 20%.
Débito: Dividendos a pagar.
Préstamos: otras cuentas por cobrar (depósitos bancarios)
Impuestos a pagar - IRPF
Principales cosas a hacer antes del cierre:
Efectivo conteo, conciliación de saldo bancario, conteo de inventario, conteo de activos fijos, inventario de inversión a largo plazo, inventario de inversión a corto plazo, inventario de cuenta corriente, fecha límite de entrega, parada de factura, parada de reembolso de gastos.
Revise las cuentas contables para ver si hay actualizaciones de las políticas y estándares contables.
Si existen asuntos especiales o cambios en las políticas contables, se debe responder oportunamente a los mismos. Si se trata de una empresa del grupo, lo informaremos y lo trataremos de manera uniforme.
Si hay indicadores de análisis financiero anormales, asegúrese de averiguar las razones y ver si son razonables.
Planificación fiscal e indicadores de desempeño empresarial.