Inspección fiscal de Guangdong, ¡los contadores deben prestar atención!
¿En 2019 seguirán los incentivos fiscales y se relajarán las inspecciones? !
¡Recientemente, otro gran caso falso ha llamado la atención! Después de una inspección realizada por la Oficina de Inspección del Distrito Norte de la Administración Estatal de Impuestos en la ciudad de Guangzhou, provincia de Guangdong, se descubrió que Guangzhou Rongsen Clothing Co., Ltd. había pagado impuestos impagos o insuficientes por valor de 2,452,2 millones de yuanes entre 2015 y 2016.
De conformidad con las disposiciones pertinentes de la "Ley de Administración y Recaudación de Impuestos de la República Popular China" y otras leyes y reglamentos pertinentes, se le impuso una sanción administrativa de 2,4522 millones de yuanes en impuestos atrasados y una multa de 1.221.000 yuanes.
¿Lo viste? ¡Las cuentas de años anteriores todavía se pueden consultar hasta el final!
¡Atención jefes y contadores financieros!
La elusión fiscal privada no funcionará en 2019.
¡Por fraude fiscal y fraude de préstamos, 256 empresas falsas en Jiangsu fueron transferidas a las autoridades judiciales a la vez!
El 15 de marzo de 2019, la Oficina Provincial de Impuestos de la Administración Estatal de Impuestos de Jiangsu anunció 256 empresas con importantes infracciones fiscales al mismo tiempo, ¡y todas ellas fueron transferidas a las autoridades judiciales por facturas falsas!
Seguro. ¿Cuántas cuentas bancarias personales se verificarán? ¡Un caso grave de la oficina de impuestos!
Motivos de la sanción: emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado u otras facturas utilizadas para defraudar las devoluciones y deducciones de impuestos de exportación;
Sanción: de conformidad con la "Ley de Gestión de Recaudación de Impuestos de la República Popular China" y otras leyes y reglamentos pertinentes, y las 256 empresas fueron transferidas a las autoridades judiciales de conformidad con la ley.
¡El 19 de abril, los departamentos de impuestos y seguridad pública de Beijing celebraron conjuntamente una reunión sobre la "acción especial de dos años" para combatir el fraude fiscal!
En la reunión quedó claro que los cuatro departamentos profundizarán la cooperación, promoverán el intercambio de información, fortalecerán el análisis y el juicio, coordinarán las tareas de ataque y aumentarán los esfuerzos de ataque. En 2019, la lucha contra el fraude fiscal estuvo sometida a una gran presión. ¡Atención, finanzas y jefe! ! !
Puntos de acción:
1. ¡La inspección de facturas falsas será realizada por cuatro departamentos juntos! ! ! ¡Las capacidades de investigación de la seguridad pública, el sistema tributario de big data, el Sistema de los Tres Dorados y las capacidades de investigación de los flujos de fondos bancarios hacen posible que quienes violan la ley no tengan adónde escapar!
2. ¡Esta vez se pone especial énfasis en conseguir que el número de hogares investigados y atendidos sea mayor que el año pasado! ¡Prepárate para ello! ! !
3. Lo más destacado de este documento es que el Banco Popular de China proporcionará consultas de financiación. Ni los fondos ni las cuentas bancarias involucradas en el caso pueden escapar. Cabe destacar aquí que las cuentas bancarias no son sólo cuentas de empresa, ¡sino que también se investigarán las cuentas personales involucradas en aperturas de cuentas falsas! ! !
En el caso de la evasión fiscal privada, tanto las personas como el dinero están vacíos.
Historia del caso:
1. La fiscalía acusó: El acusado Huang Xiangyao se desempeñó como representante legal de Jingtongmou (Wuhan) Automobile Service Co., Ltd. bajo su jurisdicción de 2013 a 2014. Responsable de la operación y gestión de la empresa. Instruyó al personal financiero de la empresa a obtener fondos comerciales a través de cuentas personales y luego utilizó otros vales en lugar de facturas para evitar el pago de impuestos * * * Un total de 1.883.018 yuanes, lo que representa el 97,17% de los impuestos pagaderos de la empresa durante el mismo período, y la empresa emitió un aviso de recuperación de impuestos a las autoridades fiscales de conformidad con la ley. El impuesto aún no ha sido pagado. 2017 165438 El 6 de octubre, el acusado Huang Xiangyao fue capturado. El 9 de abril de 2018, Jingtong (Wuhan) Automobile Service Co., Ltd. pagó 1.825.630 yuanes en impuestos atrasados.
2. La fiscalía cree que el acusado Huang Xiangyao utilizó métodos de ocultación para evadir el pago de impuestos * * * por un total de 1.883.018 RMB. Debido a que confesó sinceramente su delito y pagó impuestos después de ser llevado ante la justicia, se recomienda que el acusado Huang Xiangyao sea sentenciado a tres años de prisión, suspensión de la pena por cinco años y una multa de 200.000 RMB.
3. Durante el juicio, la familia del acusado Huang Xiangyao pagó el impuesto restante de 57.388 RMB en nombre de Jingtongmou (Wuhan) Automobile Service Co., Ltd..
4. El veredicto es el siguiente:
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1. El acusado Huang Xiangyao fue declarado culpable de evasión fiscal y sentenciado a tres años de prisión, suspensión de pagos por cinco años y multa de 200.000 RMB;
2. El impuesto atrasado de 57.388 RMB será determinado por el tribunal.
Fuente: Sentencia Penal del Tribunal Popular de la Zona de Desarrollo Económico de Wuhan, Provincia de Hubei
(2018) E 0191 Xingchu No. 65.
Como recordatorio, en la tercera fase del Impuesto Dorado, ningún banco protegerá a ninguna empresa, ni siquiera a sus propios clientes importantes. Siempre que encuentre una cuenta sospechosa, debe informarla a las autoridades fiscales, porque las autoridades fiscales bancarias tienen información sobre cuentas personales grandes y transacciones sospechosas.
Si el banco no lo declara, tarde o temprano habrá que buscar el impuesto. La naturaleza es diferente. Entonces, ¿qué transacciones de empresas en los bancos se descubren fácilmente? Por supuesto que se trata de cierta evasión fiscal.
Por ejemplo, actualmente muchas empresas están intentando utilizar cuentas privadas para "evitar impuestos" con el fin de pagar menos impuestos.
Aquí puedo decirles a estas empresas que en el futuro, las inspecciones fiscales no solo revisarán las cuentas de la empresa, sino que también se centrarán en verificar las cuentas personales del representante legal de la empresa, el controlador real y el principal responsable. !
Una vez auditado, pagar impuestos es un asunto trivial y también tendrá que pagar una gran cantidad de recargos por mora y multas administrativas fiscales. Si constituye un delito, ¡incluso se le puede considerar penalmente responsable!
El 1 de marzo de 2007, el Banco Popular de China implementó la Ley Anti-Lavado de Dinero de la República Popular China, la Ley de la República Popular China sobre el Banco Popular de China y los “Grandes Ley sobre Montos y Blanqueo de Dinero Sospechosos”, "Medidas para la Administración de Informes de Transacciones de Pago en RMB" fueron adoptadas en la 25ª reunión ejecutiva del Presidente el 6 de octubre de 2006.
Esta medida tiene como objetivo principal fortalecer la supervisión y gestión de las transacciones de pago en RMB, estandarizar el comportamiento de presentación de informes de las transacciones de pago en RMB y prevenir actividades ilegales y delictivas como el lavado de dinero mediante liquidaciones de pagos bancarios.
Las Medidas señalan específicamente el alcance de la supervisión. "El término "transacciones de pago en RMB", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a la moneda denominada en RMB realizada por entidades e individuos en actividades sociales y económicas a través de facturas, tarjetas bancarias, remesas, compromisos de cobro, cobros encomendados, pagos en línea, efectivo, etc. Transacciones de pago y liquidación de fondos”
El Banco Popular de China y sus sucursales son responsables de la supervisión y gestión de los informes de transacciones de pago.
El Banco Popular de China ha establecido un sistema de seguimiento de transacciones de pago para controlar las transacciones de pago.
También requiere que las oficinas comerciales de las instituciones financieras establezcan puestos especiales contra el lavado de dinero, establezcan un sistema de responsabilidad laboral y especifiquen personal dedicado que sea responsable del registro, análisis y presentación de informes de gran valor. transacciones de pago y transacciones de pago sospechosas.
Reglamento sobre transacciones de pago de gran valor
En este método, las transacciones de gran valor se definen de la siguiente manera:
(1) Personas jurídicas, otras organizaciones y hogares industriales y comerciales individuales (en lo sucesivo, denominados colectivamente un pago único de transferencia entre unidades) con un monto superior a 10 000 yuanes;
(2) Un único recibo y pago en efectivo con un monto superior a 200 000 yuanes, incluidos depósitos en efectivo, retiros de efectivo y remesas de efectivo, giros en efectivo y pagarés en efectivo;
(3) Transferencias de fondos de más de 200.000 yuanes entre cuentas de liquidación bancarias personales y entre cuentas de liquidación bancarias personales y unidades cuentas bancarias de liquidación.
Así que la respuesta a esta pregunta está ahí, en la cantidad de arriba.
Si se producen transacciones de gran valor, las instituciones financieras deben realizar las siguientes acciones:
Los pagos de transferencias de gran valor se informan a través de sistemas relevantes por parte de las instituciones financieras conectadas al sistema de monitoreo de transacciones de pago. E informar a la oficina central del Banco Popular de China el segundo día hábil del día de la transacción.
Las instituciones financieras informan grandes recibos y desembolsos de efectivo a través de sus sistemas de procesamiento comercial o por escrito. Se enviará a la sucursal local del Banco Popular de China el segundo día hábil a partir de la fecha de la transacción y se reenviará a la oficina central del Banco Popular de China.
Medidas para la gestión de operaciones sospechosas
Además, creo que es necesario volver a hablar de operaciones sospechosas, porque el importe también interviene.
(1) Entradas y salidas de fondos concentradas en un corto período de tiempo;
(2) La frecuencia y el monto de los recibos y pagos de fondos son obviamente inconsistentes con la escala comercial de la empresa;
(3) El flujo de ingresos y pagos de fondos es obviamente inconsistente con el ámbito comercial de la empresa;
(4) Los ingresos y gastos diarios de la empresa son obviamente inconsistente con las características comerciales de la empresa;
(5) Ocurrencia periódica Los recibos y pagos de grandes cantidades de fondos son obviamente inconsistentes con la naturaleza y las características operativas de la empresa;
(6) Recibos y pagos frecuentes de fondos entre el mismo pagador en un corto período de tiempo;
(7) Las cuentas inactivas a largo plazo se abren repentinamente por razones desconocidas y se recibe una gran cantidad de fondos. y pagado en un corto período de tiempo;
(8) Cobro frecuente de remesas de personas no relacionadas con el negocio en un corto período de tiempo;
(9) Depósitos en efectivo El monto , la frecuencia y el propósito del retiro son obviamente inconsistentes con sus cobros y pagos normales en efectivo;
(10) Los cobros y pagos en efectivo acumulados en la cuenta de liquidación bancaria personal en el corto plazo superan los 10,000 yuanes;
(11) ) Los tratos comerciales con clientes en áreas donde el tráfico de drogas, el contrabando y las actividades terroristas son graves han aumentado significativamente y los pagos de fondos ocurren frecuentemente en un corto período de tiempo;
(12) Las cuentas se abren y cierran con frecuencia, y se recibe y paga una gran cantidad de fondos antes de cerrar la cuenta.
(13) Dividir deliberadamente en partes para evitar monitorear transacciones de pago de gran valor;
(14) Otras transacciones de pago sospechosas especificadas por el Banco Popular de China;
(15) Otras transacciones de pago sospechosas determinadas por instituciones financieras.
El “corto plazo” mencionado anteriormente se refiere a un plazo de 10 días hábiles.
Cuando una institución financiera maneja negocios de pago y liquidación y descubre que un cliente cumple con las condiciones enumeradas anteriormente para transacciones sospechosas, registrará y analizará las transacciones de pago sospechosas y completará el "Formulario de informe de transacciones de pago sospechosas". y denunciarlo.
Las instituciones comerciales de los bancos políticos, los bancos comerciales de propiedad totalmente estatal y los bancos comerciales por acciones deben informar las transacciones de pago sospechosas a las sucursales de primer nivel. Después del análisis, la sucursal de primer nivel deberá, dentro del segundo día hábil después de recibir el informe de transacciones de pago sospechosas, enviar el informe de transacciones de pagos sospechosas a la sucursal local del Banco Popular de China, al departamento de gestión comercial y a la capital provincial (capital). sucursal central de la ciudad y presentar el informe de transacciones de pago sospechosas al mismo tiempo.
Los bancos comerciales urbanos, los bancos comerciales rurales, las cooperativas de crédito urbanas y rurales y sus cooperativas, los bancos de propiedad totalmente extranjera, los bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras y las sucursales de bancos extranjeros deben informar a la sucursal local del El Banco Popular de China, el departamento de gestión empresarial, la sucursal central de la capital provincial y las sucursales centrales de otras ciudades presentan informes. Otras sucursales centrales del Banco Popular de China presentarán informes de transacciones de pago sospechosas a las sucursales, departamentos de gestión comercial y sucursales centrales de la capital provincial (capital) del Banco Popular de China el segundo día hábil después de recibir la transacción de pago sospechosa. informes.